日上集团:年度关联方资金占用专项审计报告

关于厦门日上集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告
信会师报字[2024]第 ZB10216 号
关于厦门日上集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第 ZB10216 号
厦门日上集团股份有限公司全体股东：
我们审计了厦门日上集团股份有限公司(以下简称“日上集
团”)2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2024
年 4 月 12 日出具了报告号为信会师报字(2024)第 ZB10214 号的无保
留意见审计报告。
日上集团管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是日上集团管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计日上集团 2023 年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解日上集团 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

本报告仅供日上集团为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：于长江
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：周兰更
中国·上海 2024 年 4 月 12 日

厦门日上集团股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与上 上市公司核 2023 年期初2023 年度占 年度占 年度偿2023 年期末
用累计发生 2023 2023
非经营性资金 占用形成原
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用资金余 用资金的利 还累计发生 占用资金余 占用性质
占用 金额（不含 因
联关系 目 额 息(如有) 金额 额
利息）
控股股东、实际 非经营性占
控制人及其附无 用
属企业 非经营性占
无 用
小计 - - - - -
前控股股东、实 非经营性占
际控制人及其 无 用
附属企业 非经营性占
无 用
小计 - - - - -
其他关联方及 非经营性占
其附属企业 无 用
小计
总计 - - - - -
往来方与上 上市公司核 2023 年期初2023 年度往2023 年度往2023 年度偿2023 年期末 往来性质
其他关联资金 资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 往来资金余 来累计发生 来资金的利 还累计发生 往来资金余 往来形成原 （经营性往
往来 联关系 目 额 金额（不含 息(如有) 金额 额 因 来、 非经
利息） 营性往来）
控股股东、实际无
控制人及其附
属企业 无
上市公司的子 厦门日上钢圈有限公司 - 44,948.14 44,948.14 -内部交易、
公司及其附属 子公司 应收账款 资金往来 经营性往来
企业 厦门日上金属有限公司 - 156,900.01 156,900.01 内部交易、
-资金往来
子公司 应收账款 经营性往来

占用方与上 上市公司核 2023 年期初2023 年度占2023 年度占2023 年度偿2023 年期末 占用形成原
非经营性资金 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用资金余 用累计发生 用资金的利 还累计发生 占用资金余 占用性质
占用 联关系 目 额 金额（不含 息(如有) 金额 额 因
利息）
厦门日上运通国际物流 1,439.00 110.42 236.21 1,313.21内部交易、
有限公司 子公司 应收账款