关于对博天环境集团股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定

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上证公监函〔2024〕0061 号
关于对博天环境集团股份有限公司
有关责任人予以监管警示的决定
当事人：
翟 俊，博天环境集团股份有限公司时任董事；
蔡明泼，博天环境集团股份有限公司时任董事；
王少艮，博天环境集团股份有限公司时任董事、监事会主席、监事、高级副总裁；
缪冬塬，博天环境集团股份有限公司时任董事、高级副总裁；
张宏久，博天环境集团股份有限公司时任独立董事；
刘胜军，博天环境集团股份有限公司时任独立董事；
邹志文，博天环境集团股份有限公司时任独立董事；
窦维东，博天环境集团股份有限公司时任监事会主席；
李建树，博天环境集团股份有限公司时任监事；
魏军锋，博天环境集团股份有限公司时任监事；
余 蕾，博天环境集团股份有限公司时任监事；
何 杉，博天环境集团股份有限公司时任监事；
方 宇，博天环境集团股份有限公司时任监事；
薛立勇，博天环境集团股份有限公司时任高级副总裁；

蒋 玮，博天环境集团股份有限公司时任高级副总裁；
吴 坚，博天环境集团股份有限公司时任董事、总裁；
王红军，博天环境集团股份有限公司时任财务总监；
刘世博，博天环境集团股份有限公司时任董事会秘书；
舒小斌，博天环境集团股份有限公司时任董事；
杨 波，博天环境集团股份有限公司时任独立董事；
沈薇薇，博天环境集团股份有限公司时任独立董事；
段兰春，博天环境集团股份有限公司时任监事；
黄 会，博天环境集团股份有限公司时任监事；
黄建源，博天环境集团股份有限公司时任执行副总裁、高级副总裁；
迟 娟，博天环境集团股份有限公司时任监事会主席、监事、高级副总裁；
邵东涛，博天环境集团股份有限公司时任执行副总裁、高级副总裁、代董事会秘书；
姬俊彪，博天环境集团股份有限公司时任高级副总裁；
杜 硕，博天环境集团股份有限公司时任董事；
肖冰冰，博天环境集团股份有限公司时任监事会主席、监事；
刘成寅，博天环境集团股份有限公司时任高级副总裁；
骆建华，博天环境集团股份有限公司时任独立董事；
王晓慧，博天环境集团股份有限公司时任独立董事；
史煜华，博天环境集团股份有限公司时任监事；
俞 彬，博天环境集团股份有限公司时任高级副总裁；

赵 清，博天环境集团股份有限公司时任财务总监；
潘 文，博天环境集团股份有限公司时任监事；
王 磊，博天环境集团股份有限公司时任高级副总裁、董事会秘书；
刘思民，博天环境集团股份有限公司时任监事；
孙 晨，博天环境集团股份有限公司时任高级副总裁、董事会秘书。
根据中国证监会北京监管局出具的《行政处罚决定书》（〔2024〕2 号）及《行政监管措施决定书》（[2024]42 号）查明的事实及相关公告，在 2017 至 2019 年度，博天环境集团股份有限公司（以下简称*ST 博天或公司）存在虚增营业收入、利润的情形，主要方式包括：一是未及时对已终止的设备销售业务进行会计处理，并通过签署虚假委托付款协议的方式抵消虚增收入引起的往来款项，此类情形涉及合肥清溪项目；二是未及时对已竣工结算的项目进行会计处理，并通过签署虚假委托付款协议的方式抵消虚增收入引起的往来款项，此类情形涉及兖矿榆林 100 万吨/年煤间接液化示范项目污水处理厂及回用水处理工程总承包项目等 EPC 项目；三是使用无商业实质的验工计价凭证确认工程进度，并通过签署虚假债权债务转让协议、委托付款协议的方式，隐瞒虚增收入的情况，此类情形涉及雷州市村级生活污水处理 PPP 项目等 PPP 项目。具体影响情况如下：
2017 年，*ST 博天虚增营业收入 34,739.80 万元，占当期披露
营业收入的 11.40%；综合考虑相关减值的影响，虚增利润 11,801.65
万元，占当期披露利润总额的 70.68%；
2018 年，*ST 博天虚增营业收入 109,847.85 万元，占当期披露
营业收入的 25.33%；综合考虑相关减值的影响，虚增利润 50,144.73万元，占当期披露利润总额的 223.80%；
2019 年，*ST 博天虚减营业收入 2,874.52 万元，占当期披露营
业收入的 0.99%；综合考虑相关减值的影响，虚减利润 11,605.96万元，占当期披露利润总额的 14.01%；
2020 年，综合考虑相关减值的影响，虚减利润 4,939.16 万元，
占当期披露利润总额的 11.90%；
2021 年，综合考虑相关减值及投资收益调整等因素影响，虚减利润 24,944.26 万元，占当期披露利润总额的 17.37%。
此外，2023 年 3 月 31 日，公司披露《关于前期会计差错更正及
追溯调整的公告》，对相关财务报表进行追溯调整及更正。
综上，公司披露的定期报告存在虚假记载，虚假记载的信息披露违法行为持续时间长，虚假记载金额大、占比高，严重损害证券市场秩序。上述行为违反了 2005 年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称 2005 年《证券法》）第六十三条，2019 年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八条第二款，《上海证券交易所股票上市规则（2020 年修订）》（以下简称《股票上市
规则（2020 年修订）》）第 1.4 条、第 2.1 条、第 2.5 条，《上海证券
交易所股票上市规则（2022 年修订）》（以下简称《股票上市规则（2022
年修订）》）第 1.4 条、第 2.1.1 条、第 2.1.4 条等有关规定。鉴于
上述违规事实和情形，上海证券交易所（以下简称本所）已对公司
及有关责任人作出纪律处分决定。
其他责任人方面，根据《行政监管措施决定书》认定，公司时任董事翟俊，时任董事蔡明泼，时任董事、监事会主席、监事、高级副总裁王少艮，时任董事、高级副总裁缪冬塬，时任独立董事张宏久，时任独立董事刘胜军，时任独立董事邹志文，时任监事会主席窦维东，时任监事李建树，时任监事魏军锋，时任监事余蕾，时任监事何杉，时任监事方宇，时任高级副总裁薛立勇，时任高级副总裁蒋玮，时任董事、总裁吴坚，时任财务总监王红军，时任董事会秘书刘世博，时任董事舒小斌，时任独立董事杨波，时任独立董事沈薇薇，时任监事段兰春，时任监事黄会，时任执行副总裁、高级副总裁黄建源，时任监事会主席、监事、高级副总裁迟娟，时任执行副总裁、高级副总裁、代董事会秘书邵东涛，时任高级副总裁姬俊彪，时任董事杜硕，时任监事会主席、监事肖冰冰，时任高级副总裁刘成寅，时任独立董事骆建华，时任独立董事王晓慧，时任监事史煜华，时任高级副总裁俞彬，时任财务总监赵清，时任监事潘文，时任高级副总裁、董事会秘书王磊，时任监事刘思民，时任高级副总裁、董事会秘书孙晨作为公司时任董事、监事、高级管理人员，对公司违规行为负有责任，违反了《股票上市规则（2020 年
修订）》第 1.4 条、第 2.2 条、第 3.1.4 条、第 3.1.5 条，《股票上
市规则（2022 年修订）》第 1.4 条、第 2.1.2 条、第 4.3.1 条、第
4.3.5 条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。
鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则（2020 年修订）》
第 16.1 条，《股票上市规则（2022 年修订）》第 13.2.2 条和《上海
证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定，我部作出如下监管措施决定：
对公司时任董事翟俊，时任董事蔡明泼，时任董事、监事会主席、监事、高级副总裁王少艮，时任董事、高级副总裁缪冬塬，时任独立董事张宏久，时任独立董事刘胜军，时任独立董事邹志文，时任监事会主席窦维东，时任监事李建树，时任监事魏军锋，时任监事余蕾，时任监事何杉，时任监事方宇，时任高级副总裁薛立勇，时任高级副总裁蒋玮，时任董事、总裁吴坚，时任财务总监王红军，时任董事会秘书刘世博，时任董事舒小斌，时任独立董事杨波，时任独立董事沈薇薇，时任监事段兰春，时任监事黄会，时任执行副总裁、高级副总裁黄建源，时任监事会主席、监事、高级副总裁迟娟，时任执行副总裁、高级副总裁、代董事会秘书邵东涛，时任高级副总裁姬俊彪，时任董事杜硕，时任监事会主席、监事肖冰冰，时任高级副总裁刘成寅，时任独立董事骆建华，时任独立董事王晓慧，时任监事史煜华，时任高级副总裁俞彬，时任财务总监赵清，时任监事潘文，时任高级副总裁、董事会秘书王磊，时任监事刘思民，时任高级副总裁、董事会秘书孙晨予以监管警示。
上市公司董事、监事、高级管理人员引以为戒，履行忠实勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。
上海证券交易所上市公司管理二部
二〇二四年二月二十七日