红豆股份:红豆股份关于对红豆集团财务有限公司风险持续评估的报告

江苏红豆实业股份有限公司
关于对红豆集团财务有限公司风险持续评估的报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》的要求，江苏红豆实业股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验红豆集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅财务公司 2025 年半年度财务报表及相关资料，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了持续评估，具体情况报告如下：
一、财务公司的基本情况
财务公司成立于 2008 年，系经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构（《金融许可证》编码：L0095H332020001），持有无锡市锡山区行政审批局换发的统一社会信用代码为 91320205682168731C 的《营业执照》。财务公司注册资本为 16.32 亿元，其中红豆集团有限公司认缴出资 74,582.40 万元，持股比例 45.70%；本公司认缴出资 55,977.60 万元，持股比例 34.30%；江苏通用科技股份有限公司认缴出资 32,640.00 万元，持股比例 20.00%。
注册地址：无锡市锡山区东港镇锡港东路 2 号
企业类型：有限责任公司
法定代表人：周海燕
经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务；非银行金融业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
财务公司目前实际开展的主要业务包括：办理成员单位资金结算收付；吸收成员单位存款、办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照《红豆集团财务有限公司章程》（以下简称“公司章程”）中的规定建立了股东会、董事会、监事会，并对董事、监事、高级管理人员在内部控
制中的责、权、利进行了明确规定。财务公司的内部组织结构分为决策机构、执行机构和监督机构三个层次。决策机构包括股东会、董事会；执行机构包括总经理及其领导下的各委员会、各业务部门与职能部门；监督机构包括监事会和稽核部。财务公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。
财务公司组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估
财务公司制定了一系列的内部控制制度、应急预案及各项业务的管理办法和操作流程，设立稽核部对财务公司的业务进行监督，并针对存在问题的环节提出解决建议。在董事会下设立独立的风险管理委员会及审计委员会。
财务公司目前业务经营中主要面临信用风险、流动性风险和操作风险。风险
管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，在合理的风险水平下稳健经营。
（三）控制活动
1、资金管理
财务公司根据监管部门相关的各项规章制度，制订了《结算业务管理办法》《资金管理规定》《商业汇票转贴现、再贴现业务管理办法》《同业拆借管理办法》和《同业拆借操作流程》等并据此开展业务。
资金管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公司开设结算账户，提交申请及相应的证明文件，使用“网上资金结算系统”进行操作，保障结算的安全、快捷、通畅。
2、信贷业务控制
财务公司建立了审贷分离、分级控制、分类管理的贷款管理制度，包括《信贷业务审批制度》《贷款业务管理办法》《综合授信管理办法》和《企业信用信息基础数据库管理实施细则》等，规范了各类业务的操作流程，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。
财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，按照程序和权限审查，审批贷款，落实担保措施，定期监测授信额度使用情况。财务公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。信贷审查委员会作为信贷业务的决策机构，审议表决遵循集体审议、多数同意通过的原则，全部意见记录存档。财务公司一般信贷业务由信贷审查委员会负责审批，总经理对信贷审查委员会通过的项目有一票否决权，但无权批准已被信贷审查委员会否决的项目；重大信贷业务由信贷审查委员会审查通过后，经总经理批准同意后报董事会审批。
3、投资业务控制
针对财务公司的投资业务，财务公司制定了《投资决策委员会工作规程》《有价证券投资业务管理办法》等，财务公司的各项投资由金融市场部提出申请，由投资决策委员会负责对各项投资进行决议，所有投资业务需经出席会议三分之二的决策委员通过，对于一般投资业务，经投资决策委员会审议同意后，报总经理审定；对于重大投资业务，经投资决策委员会审议同意并报总经理审定后，提交董事会批准。

4、内部稽核控制
财务公司实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的稽核部作为内部审计部门并制定了内部稽核审计管理办法和操作规程，对财务公司的各项经营和管理活动进行内部审计和监督。稽核部负责内部稽核业务，对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性和准确性进行监督检查，针对稽核中发现的内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，提出有价值并具操作性的改进意见和建议。
5、信息系统控制
根据《商业银行信息科技风险管理指引》及国家信息安全的相关要求和信息系统管理的有关法律法规，财务公司制定了《信息系统管理内部控制制度》《信息科技风险管理办法》以及《信息安全管理制度》等。
财务公司系统的控制通过密码和电子证书等方式实现，同时综合业务管理系统的合法使用人员及其操作权限由各业务部门经理确定，并报总经理审核批准。数据中心机房实行严格的门禁管理措施，未经授权不得进入。目前财务公司系统运转正常。
三、财务公司经营管理情况
（一）经营情况
截至 2025 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 32.93 亿元，吸收存款余额 11.64
亿元，再贴现余额 0.8 亿元。2025 年上半年吸收存款平均余额 16.49 亿元，贷款
平均余额36.01亿元，存放同业平均余额1.33亿元，2025年上半年结算金额136.38
亿元。2025 年上半年财务公司实现利息净收入 0.51 亿元，经营利润 32.23 万元，
净利润 21.31 万元。
（二）管理情况
财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理，无重大违法行为。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2025 年 6 月 30 日，财务公
司的以下监管指标符合规定要求：

序号 项目 标准值 2025 年 6 月 30 日实际值
1 资本充足率 ≥10.5% 36.25%
2 流动性比例 ≥25% 36.13%
3 投资总额/资本净额 ≤70% 0%
4 承兑汇票保证金余额/各项存款 ≤10% 1.09%
5 票据承兑余额比资产总额 ≤15% 4.81%
6 固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.03%
四、本公司（含子公司）在财务公司存贷款情况
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司货币资金余额 98,393.83 万元，其中在财务
公司存款余额 74,468.99 万元，占比 75.68%；本公司贷款余额 57,948.89 万元，
其中在财务公司贷款余额 0 元，占比 0%。2025 年上半年，本公司合理有序安排经营支出，在财务公司存款的安全性和流动性良好。
五、风险评估结论
综上所述，财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，建立了完善的内部控制制度，按照《企业集团财务公司管理办法》规定进行经营，财务公
司风险控制体系不存在重大缺陷，截至 2025 年 6 月 30 日，本公司与财务公司之
间发生的关联存贷款等金融业务风险可控。
江苏红豆实业股份有限公司
2025 年 8 月 28 日