日播时尚:本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告

四川茵地乐材料科技集团有限公司
财务报表审计报告
2023 年 1 月至 2025 年 5 月

四川茵地乐材料科技集团有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 1 月 1 日 至 2025 年 5 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-134
审计报告
信会师报字[2025]第 ZD10115 号
四川茵地乐材料科技集团有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了四川茵地乐材料科技集团有限公司（以下简称茵地乐）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日及 2025 年 5
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度、2024 年度及 2025
年 1-5 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了茵地乐 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31
日及 2025 年 5 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度、2024
年度及 2025 年 1-5 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于茵地乐，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2023 年度、2024
年度及 2025 年 1-5 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应
对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
相关信息披露详见财务 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包报表附注“三（二十 括：
五）”、“五（三十四）”。 （1）了解、测试与销售、收款相关的内部茵地乐集团公司合并财 控制制度的设计和执行情况；
务报表 2023 年度、2024 （2）检查销售合同，了解主要合同条款或
年度和 2025 年 1-5 月营 条件，评价收入确认方法是否适当；
业收入分别为 50,346.72 （3）将公司财务账面的收入与 ERP 系统数万元、63,754.73 万元和 据进行比对，核实收入的确认是否完整；31,726.63 万元。公司主 （4）按月度、产品、主要客户等对营业收要是锂离子电池专用粘 入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重结剂的研发、生产和销 大或异常波动，并查明原因；
售的企业。 （5）对本期主要客户按照审计抽样的方式
由于营业收入是茵地乐 选取样本量进行函证，对期末余额、本期销集团的重要财务指标之 售金额和本期收款金额进行函证，以进一步一，从而存在管理层为 检查收入确认的准确性；
了达到特定目标或期望 （6）检查资产负债表日前后收入确认情况，而操纵收入确认时间的 检查货物签收单据的签字时间或结算单的固有风险，我们将收入 领用时间，以检查是否存在跨期收入情况；的确认识别为关键审计 （7）检查与营业收入相关的信息是否已在
事项。 财务报表中作出恰当列报。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
茵地乐管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估茵地乐的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对茵地乐持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致茵地乐不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就茵地乐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2023 年度、
2024 年度及 2025 年 1-5 月的财务报表审计最为重要，因而构成关键
审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 上海 2025 年 7 月 21 日

四川茵地乐材料科技集团有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 2025.5.31 2024.12.31 2023.12.31
流动资产：
货币资金 五（一） 301,853,967.55 315,231,385.53 185,095,512.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 195,628,640.89 206,971,014.82 127,629,921.54
应收账款 五（三） 297,542,930.81 285,914,379.19 176,103,561.37
应收款项融资 五（四） 64,144,335.83 59,056,763.67 102,718,681.80
预付款项 五（五） 9,364,636.14 4,258,559.49 16,830,903.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（六） 1,790,497.02 1,569,003.43 1,173,407.70
买入返售金融资产
存货 五（七） 59,718,886.20 45,943,877.20 42,526,280.35
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 五（八） 1,401,846.16 930,861.34 671,444.89
流动资产合计 931,445,740.60 919,875,844.67 652,749,713.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产