国源科技:天健会计师事务所关于对北京世纪国源科技股份有限公司2024年年报问询函回复的专项说明

目 录

一、关于收入和毛利率变动......第 1—14 页
二、关于应收账款、合同资产与其他应收款......第 14—27 页
三、关于存货......第 27—33 页
四、关于研发支出......第 33—38 页
五、关于经营性现金流与净利润差异......第 38—43 页
六、执业资质证书......第 44—47 页
关于对北京世纪国源科技股份有限公司
年报问询函回复的专项说明
天健函〔2025〕1-44 号
北京证券交易所：
由北京世纪国源科技股份有限公司（以下简称国源科技公司或公司）转来的《关于对北京世纪国源科技股份有限公司的年报问询函》（年报问询函〔2025〕第 23 号，以下简称问询函）奉悉。我们已对问询函中需要我们说明的财务事项进行了审慎核查，现汇报说明如下。
一、关于收入和毛利率变动
报告期内，你公司营业收入为 2.68 亿元，同比增长 14.70%，归属于上市公司股东
的净利润为 1,185.70 万元，同比增长 22.23%，毛利率为 42.13%，同比减少 1.41 个百
分点。
分产品类别看，本期地理信息数据工程业务收入 1.61 亿元，同比增长 23.24%，毛
利率 38.74%，同比增加 2.69 个百分点；行业应用软件开发业务收入 3,763.04 万元，
同比下降 29.97%，毛利率 53.61%，同比减少 0.03 个百分点；空间信息应用服务业务
收入 6,947.09 万元，同比增长 40.71%，毛利率 43.78%，同比减少 8.61 个百分点。
分区域看，本期东北地区收入 3,597.10 万元，同比增长 90.10%，毛利率 46.30%，
同比增加 14.39 个百分点；本期华北地区收入 5,755.26 万元，同比增长 31.10%，毛利
率46.99%，同比增加2.17个百分点；本期华东地区收入2,337.72万元，同比增长13.96%，
毛利率 29.09%，同比减少 15.41 个百分点；本期华南地区收入 4,787.85 万元，同比增
长 30.97%，毛利率 34.31%，同比减少 1.70 个百分点；本期华中地区收入 5,524.34 万
元，同比增长 35.24%，毛利率 46.27%，同比减少 4.23 个百分点；本期西北地区收入
2,505.53 万元，同比下降 44.98%，毛利率 37.65%，同比减少 8.74 个百分点；本期华
南地区收入 2,328.12 万元，同比下降 15.87%，毛利率 47.88%，同比增加 4.17 个百分
点。
请你公司：
（1）结合行业情况、同行业可比公司情况、产品单价与成本变动情况，按照不同产品类别分析相关业务收入及毛利率变动的原因及合理性；
（2）结合公司在报告期内的客户变动情况，分析不同区域收入及毛利率变动趋势差异的原因及合理性。
请年审会计师逐项核查并发表明确意见，说明采取的审计程序、获取的审计证据及结论。（问询函第 1 条）
(一) 结合行业情况、同行业可比公司情况、产品单价与成本变动情况，按照不同
产品类别分析相关业务收入及毛利率变动的原因及合理性；
公司面向农业产业和国土资源两大领域，向客户提供地理信息数据工程、行业应用软件开发和空间信息应用服务等业务。公司 2024 年度与 2023 年度按产品类别收入、成本以及毛利率对比情况如下表所示：
单位：万元
2024 年度 2023 年度 收入变 毛利率变
产品类别 动率 动率
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率
地理信息数 16,125.78 9,877.90 38.74% 13,084.76 8,368.17 36.05% 23.24% 2.69%
据工程
行业应用软 3,763.04 1,745.69 53.61% 5,373.58 2,490.98 53.64% -29.97% -0.03%
件开发
空间信息应 6,947.09 3,905.63 43.78% 4,937.27 2,350.86 52.39% 40.71% -8.61%
用服务
合计 26,835.91 15,529.22 42.13% 23,395.61 13,210.01 43.54% 14.70% -1.41%
1. 行业情况
公司主营业务聚焦于农业产业和国土资源领域。在报告期内，相关部门所颁布的系列政策为公司发展带来了良好的市场机遇与发展空间。然而，受宏观政策的影响，年度常态化业务的政府采购进度以及采购单价呈现出区域性差异，整体而言，市场竞争趋于复杂化和多样化。相关专项业务（例如二轮延包、土壤三普等）也成为行业内各公司的竞争关键所在，同行业公司在稳固自身优势业务领域的同时，根据其规划对相关专项业务的市场判断和投入不尽相同。
2. 同行业可比公司情况
当前，与公司主营业务和经营模式完全相同的可比公司较少，公司从产品类别、技术属性及行业属性等角度，选取与公司有部分产品或技术重合且易于取得公开披露信息
的上市公司，同时考虑产品类别口径的可对比性，将公司行业应用软件开发与空间信息应用服务合并为软件开发和数据应用服务进行分析。
(1) 同行业可比公司收入变动情况
2024 年度和 2023 年度同行业可比公司业务收入变动情况如下表所示：
单位：万元
地理信息数据工程收入 软件开发和应用服务收入
证券简称
2024 年度 2023 年度 变动率 2024 年度 2023 年度 变动率
天润科技 10,455.94 10,303.67 1.48% 7,394.66 5,224.75 41.53%
测绘股份 47,597.16 47,549.96 0.10% 13,868.12 22,923.16 -39.50%
正元地信 20,507.51 32,577.81 -37.05% 44,715.65 54,630.14 -18.15%
国源科技 16,125.78 13,084.76 23.24% 10,710.13 10,310.85 3.87%
注：同行业可比公司列示收入数据仅选其与国源科技相关产品类别可比的产品收入进行列示
公司 2024 年度实现营业收入增长主要系公司基于自身战略布局和经营规划，把握国家政策机遇，在相关专项业务领域加大投入所致。对比差异分析如下：
1) 细分产品/服务分类口径不完全可比：由于同行业可比公司公开披露的收入分类通常基于其自身的主营业务框架，各家公司的产品线定义、收入确认口径以及披露颗粒度不同，在“产品类别”层面，公司难以找到与可比公司口径完全对应、可直接比较的收入产品类别，不排除数据会存在一定的差异。
2) 同期收入增长点不同：公司报告期内地理信息数据工程收入增长主要系积极响应国家政策并集中力量抓住市场机遇，相关专项业务（如二轮延包和土壤三普）收入增长所致。软件开发和应用服务收入增长，主要系农业保险业务的战略布局落地市场效应稳步提升所致。
综上，公司 2024 年度不同产品类别的收入增长虽与同行业可比公司具有一定差异，主要系公司基于自身战略布局和经营规划，把握国家政策机遇，在相关专项业务领域加大投入所致，符合公司战略布局和经营发展规划。公司未来将持续关注国家政策与市场需求导向，巩固现有优势领域，同时积极拓展新的增长点，以保持持续健康发展。
(2) 同行业可比公司毛利率变动情况
同行业可比公司 2024 年度和 2023 年度按产品类别毛利率变动情况如下表所示：
综合毛利率 地理信息数据工程毛利率 软件开发和应用服务毛利率
产品类别 毛利率 2024 2023 毛利率 毛利率
2024 年度 2023 年度 变动 年度 年度 变动 2024 年度 2023 年度 变动
龙软科技 51.86% 54.69% -2.83% 67.66% 74.77% -7.11%
超图软件 52.40% 54.48% -2.08% 52.40% 54.48% -2.08%
天润科技 34.98% 25.67% 9.31% 39.93% 23.37% 16.56% 27.98% 30.22% -2.24%
测绘股份 33.33% 32.83% 0.50% 33.52% 34.75% -1.23% 32.67% 28.85% 3.82%
正元地信 23.02% 28.57% -5.55% 12.07% 20.80% -8.73% 28.04% 33.21% -5.17%
平均值 39.12% 39.25% -0.13% 28.51% 26.31% 2.20% 41.75% 44.31% -2.56%
国源科技 42.13% 43.54% -1.41% 38.74% 36.05% 2.69% 47.23% 53.04% -5.81%
由上表可见，按产品类别来看，地理信息数据工程、软件开发和应用服务类毛利率
变动趋势与行业平均值趋近一致，按综合毛利率来看，公司综合毛利率变动趋势与行业
平均也趋近一致。
综上，公司与同行业可比公司相关产品类别毛利率不存在明显差异。公司所属信息
技术服务行业，该行业同类公司众多，但其细分产品类别内涵以及分类标准不尽相同，
且公司毛利率还受公司技术支撑能力以及技术创新水平等相关因素影响，公司的毛利率
水平符合公司业务发展的实际情况，与公司业务发展阶段相匹配，公司与同行业可比公
司毛利率变动趋势一致。
3. 产品单价与成本变动情况
公司主营业务为面向政府部门、事业单位、涉农金融机构及涉农服务组织提供不同
定制化程度的技术服务，其核心特性与业务模式导致无法按产品类别维度适用标准化
“产品单价”分析对应的成本变动情况。
4. 按照