一致魔芋:五矿证券有限公司关于湖北一致魔芋生物科技股份有限公司变更部分募集资金用途及募投项目延期的核查意见

五矿证券有限公司
关于湖北一致魔芋生物科技股份有限公司
变更部分募集资金用途及募投项目延期的核查意见
五矿证券有限公司（以下简称“五矿证券 ”、“保荐机构 ”）作为湖北一致魔芋生物科技股份有限公司（以下简称“一致魔芋 ”或“公司 ”）向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所（以下简称“北交所”）上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《北京证券交易所股票上市规则》《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》等相关法津、法规和规范性文件的规定，对一致魔芋变更部分募集资金用途及募投项目延期的事项进行审慎核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况和使用情况
（一）募集资金基本情况
2023 年 2 月 7 日，湖北一致魔芋生物科技股份有限公司发行普通股
13,500,000 股，发行方式为定价发行，发行价格为 11.38 元/股，募集资金总额
为 153,630,000 元，实际募集资金净额为 139,485,657.62 元，到账时间为 2023
年 2 月 10 日。公司因行使超额配售取得的募集资金净额为 21,609,462.73 元，
到账时间为 2023 年 3 月 23 日。
公司本次募集资金扣除发行费用后，拟投资于魔芋精深加工智能制造生产线改扩建技改项目和魔芋食品深加工技改项目，拟投入金额为 145,853,800.00
元 。 公 司 本 次 发 行 募 集 资 金 净 额 为 161,095,120.35 元 ， 其 中 超 募 资 金
15,241,320.35 元。公司将超募资金同募投项目资金合并管理。
（二）募集资金使用情况和存储的具体情况
截至 2025 年 5 月 31 日，公司上述发行股份的募集资金使用情况具体如下：
单位：万元
募集资金
序号 募集资金用途 实施主体 计划投资 累计投入募集 投入进度
总额（调 资金金额
整后）

魔芋精深加工智能 湖北一致魔芋生物
1 制造生产线改扩建 科技股份有限公司 10,104.89 5,165.90 51.12%
技改项目
2 魔芋食品深加工技 湖北一致嘉纤生物 4,480.49 3,666.77 81.84%
改项目 科技有限公司
合计 - - 14,585.38 8,832.67 60.56%
注：扣除项目铺底流动资金后，项目计划建设投资分别为 7,357.89 万元和 4,322.49 万
元，即项目建设投资进度分别为 70.21%和 84.83%。
截至 2025 年 5 月 31 日，公司募集资金的存储情况如下：
账户名称 银行名称 账号 金额（元）
湖北一致魔芋生物科 中国建设银行股份有限 42250133840100001661 65,699,642.72
技股份有限公司 公司长阳支行
湖北一致嘉纤生物科 中国建设银行股份有限 42250133840100001717 8,744,617.64
技有限公司 公司长阳支行
合计 - - 74,444,260.36
二、变更募集资金用途的具体情况
（一）变更募集资金用途的概况
本次拟变更募集资金用途的具体情况如下：
单位：元
原定募集资金用 变更前拟投资 变更后募集资 变更后拟投资 募集资金用
序号 途 金额 金用途 金额 途变更的主
要原因
魔芋精深加工智 魔芋精深加工
1 能制造生产线改 101,048,900.00 智能制造生产 91,358,687.97 减少投资详
扩建技改项目 线改扩建技改 见下文
项目
亲水胶体产业
2 - 0 园技改扩暨数 26,000,000.00 增加投资详
字转型项目 见下文
（一期）
合计 - 101,048,900.00 - 117,358,687.97 -
注 1： “魔芋精深加工智能制造生产线改扩建技改项目”变更后拟投资金额
91,358,687.97 元=101,048,900.00 元（变更前拟投资金额）+15,241,320.35 元（超募资金净额）+1,028,698.96 元（扣除财务手续费后净利息）+39,768.66 元（注 3）-26,000,000.00 元（变更部分募集资金）；
注 2：项目变更后拟投资金额包含截至 2025 年 5 月 31 日累计投入募集资金金额、超
募资金净额、扣除财务手续费后净利息及待支付资金，同时包含项目铺底流动资金27,470,000.00 元；
注 3：实际汇入募集资金净额为 161,129,989.01 元，与天健会计师事务所(特殊普通合
伙)审验金额 161,095,120.35 元差异 34,868.66 元，系公司通过非募投资金账户支付了资金印花税 34,880.12 元，以及从一般账户退回至募投资金专户的证券登记费进项税 11.46 元所
（二）变更募集资金用途及项目延期的原因
1、“魔芋精深加工智能制造生产线改扩建技改项目”变更募集资金投资金 额的原因
“魔芋精深加工智能制造生产线改扩建技改项目”系公司于 2022 年结合当 时的市场环境、行业发展趋势及公司实际情况等因素制定。在募投项目实施过 程中，公司遵守募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，在不影响 募投项目顺利实施的前提下，本着适用、合理、有效的原则建设募投项目，审 慎使用募集资金、控制项目预算及成本、有效利用各种资源，合理地节约了部
分募集资金。截至 2025 年 5 月 31 日，该项目土建、设备等基础建设已完成，
为进一步提高募集资金使用效率，公司拟将“魔芋精深加工智能制造生产线改 扩建技改项目”原计划使用募集资金投资金额 10,104.89 万元，变更为使用募集 资金投资金额 9,135.87 万元，公司经过综合审慎决定变更部分募集资金 2,600.00 万元用于建设亲水胶体产业园技改扩暨数字转型项目（一期）。
2、“魔芋精深加工智能制造生产线改扩建技改项目”延期的原因
根据招股说明书，“魔芋精深加工智能制造生产线改扩建技改项目”计划
总投资 10,104.89 万元，其中建设投资 7,357.89 万元、铺底流动资金 2,747.00 万
元（计划用于募投项目所需原材料采购等）。截至 2025 年 5 月 31 日，募集资
金已投入 5,165.90 万元，该项目土建、设备等基础建设已完成。由于魔芋行业 特殊性，国内鲜魔芋上市及原材料采购主要集中在第四季度，因此，公司拟将“魔芋精深加工智能制造生产线改扩建技改项目”延长至 2025 年 12 月，在此期 间使用铺底流动资金购买该项目生产所需原材料，以实现尽快达产。
3、预计完成的时间及分期投资计划
公司在深入考量募集资金的实际使用状况及募投项目的当前实施进展后， 决定在不改变募集资金实施主体等前提下，审慎研究并延长魔芋精深加工智能
制造生产线改扩建技改项目的实施期至 2025 年 12 月。在此期间根据市场情况，
使用铺底流动资金购买该项目生产所需原材料。
4、保障延期后按期完成的相关措施
为有序推进募投项目的顺利实施，公司将密切关注政策及市场环境的变化， 同时，加强募集资金使用的内外部监督管理，根据募投项目实施进度有序使用
募集资金，确保公司募集资金使用合法有效。
（三）变更后的募集资金用途具体情况
1、项目概况
（1）项目名称：亲水胶体产业园技改扩暨数字转型项目（一期）
（2）实施主体：湖北一致魔芋生物科技股份有限公司
（3）实施地点：湖北省宜昌市长阳土家族自治县龙舟坪镇金英路 2 号
（4）项目投资额：一期项目计划总投资 5,603.88 万元（最终投资金额以项目建设实际投入为准）。
（5）项目规模及建设内容：本项目一期计划用地面积约 11.38 亩，建设内容为亲水胶体产业园。
（6）项目建设期：一期项目于 2026 年 6 月达到预定可使用状态。
基于公司战略发展需要，本项目建成后，有利于扩大公司亲水胶体生产产能，满足市场需求，持续提升公司的市场竞争力和盈利能力，扩展公司未来发展空间；本项目具有良好的投资效益、经济效益，同时对当地的社会就业也能起到积极的促进作用，创造社会效益。
2、项目投资概算
本项目计划总投资额为 5,603.88 万元，其中 2,600.00 万元使用原有募集资
金，其余部分由公司通过自有资金及/或自筹资金（包括但不限于银行贷款、其他金融机构融资等）解决。资金的具体使用计划如下：
序号 投资内容 拟投资金额（万元） 占项目总投资额的比例
1 建筑工程费 1,370.00 24.45%
2 设备购置及安装费 2,570.71 45.87%
3 工程建设其他费用 105.55 1.88%
4 铺底流动资金 1,557.62 27.80%
合计 5,603.88 100.00%
注：以上金额为公司初步预算结果，最终以签订合同及项目实际发生额