东方日升:中信建投证券股份有限公司关于东方日升新能源股份有限公司2024年度跟踪报告

中信建投证券股份有限公司关于
东方日升新能源股份有限公司 2024 年度跟踪报告
保荐机构名称：中信建投证券股份有限公司 上市公司简称：东方日升
保荐代表人姓名：张世举 联系电话：021-68801563
保荐代表人姓名：杨传霄 联系电话：021-68827384
一、保荐工作概述
项 目 工作内容
1.公司信息披露审阅情况
（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是
（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 无
2．督导公司建立健全并有效执行规章制度的
情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包括
但不限于防止关联方占用公司资源的制度、 是
募集资金管理制度、内控制度、内部审计制
度、关联交易制度）
（2）公司是否有效执行相关规章制度 是
3.募集资金监督情况
（1）查询公司募集资金专户次数 每月一次
（2）公司募集资金项目进展是否与信息披露 是
文件一致
4.公司治理督导情况
（1）列席公司股东大会次数 无，事先审阅相关议案
（2）列席公司董事会次数 无，事先审阅相关议案
（3）列席公司监事会次数 无，事先审阅相关议案
5.现场检查情况
（1）现场检查次数 1 次
（2）现场检查报告是否按照本所规定报送 是
根据公司披露的《2024 年度业绩预告》，
2024 年公司业绩存在下滑，主要原因系：
1、2024 年光伏市场阶段性供需错配引致
光伏产业链各环节产品价格下降，公司
光伏产品毛利率下降，存货跌价准备增
（3）现场检查发现的主要问题及整改情况 加；2、由于光伏产业 N 型产能正全面替
代 P 型产能，行业产能面临结构性调整，
为顺应行业发展趋势，公司基于谨慎性
原则，按照会计准则规定，对存在减值迹
象的 P 型产能的生产线进行了审慎评估
并计提相应固定资产减值损失；3、公司

N 型异质结电池组件全年出货占比较
低，其技术优势、规模效益尚未完全显
现。
中信建投已提请公司管理层关注业绩下
滑的情况及导致业绩下滑的因素，并积
极采取有效应对措施加以改善。中信建
投将持续关注公司业绩情况，同时按照
相关规定要求公司履行信息披露义务。
6.发表独立意见情况
（1）发表独立意见次数 10 次
（2）发表非同意意见所涉问题及结论意见 无
7.向本所报告情况（现场检查报告除外）
（1）向本所报告的次数 0 次
（2）报告事项的主要内容 不适用
（3）报告事项的进展或者整改情况 不适用
8．关注职责的履行情况
（1）是否存在需要关注的事项 否
（2）关注事项的主要内容 不适用
（3）关注事项的进展或者整改情况 不适用
9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 是
10.对上市公司培训情况
（1）培训次数 1 次
（2）培训日期 2025 年 4 月 10 日
（3）培训的主要内容 上市公司市值管理、社会责任以及落实
“国九条”相关措施
11.上市公司特别表决权事项（如有）
（1）持有特别表决权股份的股东是否持续符
合《股票上市规则》第 4.6.3 条/《创业板 不适用
股 票上市规则》第 4.4.3 条的要求；
（2）特别表决权股份是否出现《股票上市规
则》第 4.6.8 条/《创业板股票上市规则》 不适用
第 4.4.8 条规定的情形并及时转换为普通
股份；
（3）特别表决权比例是否持续符合《股票上 不适用
市规则》/《创业板股票上市规则》的规定；
（4）持有特别表决权股份的股东是否存在滥
用特别表决权或者其他损害投资者合法权益 不适用
的情形；
（5）上市公司及持有特别表决权股份的股东
遵守《股票上市规则》第四章第六节/《创业 不适用
板股票上市规则》第四章第四节其他规定的
情 况。
12.其他需要说明的保荐工作情况 不适用

二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施
事 项 存在的问题 采取的措施
1.信息披露 无 无
2.公司内部制度的建立和执行 无 无
3.“三会”运作 无 无
4.控股股东及实际控制人变动 无 无
5.募集资金存放及使用 无 无
6.关联交易 无 无
7.对外担保 无 无
8.收购、出售资产 无 无
9.其他业务类别重要事项（包括对
外投资、风险投资、委托理财、财 无 无
务资助、套期保值等）
10．发行人或者其聘请的中介机构 无 无
配合保荐工作的情况
11.其他（包括经营环境、业务发展、
财务状况、管理状况、核心技术等 无 无
方面的重大变化情况）
三、公司及股东承诺事项履行情况
公司及股东承诺事项 是否 未履行承诺的原因及解决措施
履行承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺 是 不适用
四、其他事项
报告事项 说 明
1.保荐代表人变更及其理由 无
2.报告期内中国证监会和本所对 （1）2024 年 1 月，中信建投证券因在保荐芯天下 IPO
保荐机构或者其保荐的公司采 项目过程中，未对发行人所处市场情况及同行业可比公取监管措施的事项及整改情况 司情况予以充分关注并核查发行人对终端客户的销售
情况，对发行人业绩预计情况未审慎发表专业意见并督
促发行人提高信息披露质量，被深交所出具监管函。（2）
2024 年 1 月，中信建投证券因在云鼎科技非公开持续
督导过程中，未能持续督导上市公司完善制度、采取措
施规范募集资金补充流动资金和偿还债务使用过程，被
山东证监局出具警示函，并于 2024 年 7 月被深交所出
具书面警示。（3）2024 年 5 月，中信建投证券因在常熟
汽饰 2019 年公开发行可转债持续督导工作中，未关注
发行人历次募集资金存放和实际使用情况的专项报告
中披露募投项目实施进度未达计划进度的情况，披露的
募集资金实际使用情况的专项核查报告中发表了不真
实的核查意见，被江苏证监局出具警示函。（4）2024 年

9 月，中信建投证券因在卓谊生物 IPO 项目过程中，未
充分关注并审慎核查发行人推广活动内控制度执行不
到位、会计核算不规范的情形，未充分核查发行人关联
交易情况，未督促发行人充分披露其与控股股东人员、
营业场所混同及整改情况，被深交所采取书面警示自律
监管措施。（5）2024 年 10 月，因中信建投证券在部分
项目中尽职调查不充分；未有效督促发行人做好募集资
金专户管理；内核未充分关注项目风险等，违反了《证
券公司和证券投资基金管理公司合