永茂泰:对2024年度会计师事务所履职情况评估报告

上海永茂泰汽车科技股份有限公司
对 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告
上海永茂泰汽车科技股份有限公司（以下简称“永茂泰”或“公司”）于
2024 年 5 月 17 日召开 2023 年年度股东大会，续聘天健会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称“天健所”）为公司 2024 年度财务及内控审计机构。根据财政部、国资委、证监会三部门联合发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定，公司对天健所开展公司 2024 年度财务及内控审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为天健所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人
注册会计师 2,356 人
上年末执业人员数量
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
业务收入总额 34.83 亿元
2023 年（经审计）业务 审计业务收入 30.99 亿元
收入
证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 707 家
审计收费总额 7.20 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批
发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电
2024 年上市公司（含 A、 力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和
B 股）审计情况 涉及主要行业 技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地
产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、
林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，
综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 544
二、执业记录

1、基本信息
公司 2024 年度审计项目组基本信息如下：
基本信息 项目合伙人 签字注册会计师 项目质量复核人员
姓名 边珊姗 李唯婕 肖莹
何时成为注册会计师 2009 年 2011 年 2014 年
何时开始从事上市公 2005 年 2009 年 2010 年
司审计
何时开始在本所执业 2009 年 2011 年 2014 年
何时开始为本公司提 2024 年 2024 年 2020 年
供审计服务
签署或复核晶瑞电材、
近三年签署或复核上 新光药业、屹通新材、签署或复核新光药业、签署或复核华海药业、市公司审计报告情况 派能科技、和顺科技、 杭州高新等上市公司 永茂泰、纳尔股份、利
杭州高新、盈峰环境等 审计报告 通电子等
上市公司审计报告
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2024 年度审计过程中，天健所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
天健所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年度审计过程中，天健所
就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，天健所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
天健所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
天健所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健所完整、全面的质量管理体系。2024年度审计过程中，天健所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
按照《审计业务约定书》《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公
司 2024 年年度报告的工作安排，天健所对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况等进行核查并出具了专项报告。
2024 年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值等。
天健所全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。天健所