七匹狼:内部控制自我评价报告

福建七匹狼实业股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
福建七匹狼实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其企业内部控制配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合
理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
董事会认为，根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括福建七匹狼实业股份有限公司及其下属分子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务包括：服装服饰产品的研发设计、制造及销售、对外投资等。

纳入评估的重要业务流程和高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，包括：治理结构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、财务管理、采购管理、销售管理、研发管理、重大投资、对外担保、关联交易、控股子公司管理、信息系统管理、信息披露、内部监督等。
公司对未纳入本次评价范围的其他业务和事项也作了一般了解，我们认为，其他业务事项已经得到有效控制，并且对财务报告及相关信息不构成重大影响。
（二）内部控制评价依据、程序和方法
公司内部控制评价工作严格遵循基本规范及评价指引的要求，在分析经营管理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定评价工作方案，确定检查评价方法并严格执行。
内控控制评价程序主要包括：
1. 准备阶段
公司成立内部控制评价项目组，并制定详细的内部控制自我评价工作方案及实施计划，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排等相关内容。
在实施评价前，公司对评价过程中涉及的重要事项提出明确要求，如各业务流程需要重点关注的问题、评价工作流程的方法、工作底稿填写要求、缺陷认定标准、评价人员的权利与责任等。
2. 实施阶段
内部控制评价项目组在充分了解评价范围内各业务流程的基本情
况，并确定检查重点后，安排相关评价人员综合运用观察、检查、询问、穿行测试、比较分析等评价方法，对内部控制设计和运行的有效性进行现场测试。
3. 编制评价报告
根据评价结果，内部控制评价项目组对现场初步认定的内部控制缺陷进行复核，对缺陷的成因、表现形式及风险程序进行定性综合分析，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级。
同时，以评价结果和认定的内部控制缺陷等级为基础，综合内部控制工作整体情况，客观、公正、完整地编制内部控制自我评价报告，经公司董事会审计委员会审核、董事会审议后对外披露。
（三）内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
潜在错报 潜在错报金额< 营业收入的1%≤ 潜在错报金额≥
金额 营业收入的1% 潜在错报金额< 营业收入的2%
营业收入的2%
上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告
错报的重要程度。这种重要程度主要取决于两个因素：
（1）该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报；
（2）该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在错报金额的大小。
公司确定了财务报告内部控制缺陷评价的定性标准。出现下列情形的，认定为存在财务报告内部控制重大缺陷：
（1）公司控制环境无效；
（2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷的认定标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。如公司决策程序缺陷，可能导致出现严重决策失误，偏离既定经营目标；未遵循合规经营原则，发生严重违规经营问题，受
到相关政府部门处罚；公司内部监督机构未能履行相关监督职责，内部监督失效等。
重要缺陷：公司因未遵循既定内部控制程序，或者内部控制本身存在设计缺陷，其影响达不到重要性缺陷标准，但仍有可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
（四）内部控制总体情况
1. 内部环境
（1） 治理结构
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规和《公司章程》的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、制衡有效、决策科学、运作协调的法人治理结构。
公司设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会四个专门委员会，并制定了相应的工作规则，明确了其权责、决策程序和议事规则。
（2） 发展战略
公司在董事会下设战略委员会，负责战略管理工作，主要负责对公司长期规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策等进行研究并提出建议。

战略委员会有很强的综合素质和实战经验，熟悉公司行业特点及经营运作特点，具有很强的市场敏感性和综合判断能力，能够充分了解国家宏观政策走向以及国内外经济、行业发展趋势。
（3） 人力资源
公司始终坚持将人才视为企业最有价值的财富，在人才的引进、培养和激励等方面，制定了较为完善的管理办法。主要包括：《招聘与录用管理制度》、《赏金伯乐实施制度》、《劳动合同管理制度》、《培训管理制度》、《新员工培训制度》、《中基层管理人员培训管理制度》、《绩效考核管理制度》、《员工轮岗调动制度》、《员工发展管理制度》、《奖惩管理制度》、《离职管理制度》等。
公司在认真执行内部控制制度的同时，大力推进组织变革及激励机制的创新，不断完善人才引进、培养、选拔、任用及评价、激励机制，加大高级人才的引进力度，将价值观、领导力及专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要依据，在制定《高管定期学习制度》和《部门学习制度》的基础上，通过举办“新狼训”、“七尚大学”、“战狼夜校”、“沙龙分享”等系列线上线下培训学习活动，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工综合素质，培养适合公司发展的年轻骨干储备和属于公司的中流砥柱，持续打造学习型组织并完善公司人才队伍体系建设。
（4） 社会责任
公司一直将自己定位为“企业公民”，积极引领中国服装产业的升级与发展，同时，致力于推动传统文化与时尚创意产业的契合，专注
产品品质的持续提升，为消费者提供高性价比的国际品质产品。
此外，公司热心公益十数年，始终关注并支持社会公益事业。2024年继续积极响应社会号召，在保证企业高质量发展的同时，不忘初心，勇挑时代重担，在社会公益、教育助学、节能环保、扶贫济困、养老帮扶、志愿服务、公益慈善、民营经济研究等多个领域进行了慈善捐赠，践行民族品牌和行业龙头企业的社会责任与企业担当。
在积极履行外部社会责任的同时，公司还注重内部人员基本权益的保护，在获得企业社会责任管理体系认证证书（SA8000-2014标准）后，于2025年1月成功获得新国标（GB/T39604-2020）社会责任管理体系认证证书。
（5） 企业文化
公司经过多年的文化积淀，构建了一套涵盖使命、愿景、价值观、企业精神、文化品格和经营管理理念的企业文化体系，并成为每位狼族人的行为准则和价值追求。
围绕迭代更新后的企业文化“价值观”，公司积极组织和开展各种形式的企业文化学习与宣传倡导，持续推进企业文化体系建设的广度与深度。
公司通过互助基金进行爱心帮扶，定期举办各种狼族大家庭活动，增强员工的团队凝聚力与向心力，营造出积极向上、开拓创新、团队合作的良好精神风貌。
2024年7月，公司加入广东省企业内部控制协会的“企业反舞弊联盟”，通过参加该联盟组织的反舞弊经验交流、案例分享、沙龙研讨等
跨行业交流活动，积极推进公司反腐倡廉反舞弊建设，致力于与企业员工、合作伙伴共同铸就清廉营商环境，构建廉洁商业社会。
2. 风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险识别、风险评估和风险分析，并制定或调整相应的风险应对策略，同时对重大风险的管理情况进行持续的跟踪与落实。
3. 控制活动
为合理保证战略目标的实现，公司建立了相关控制程序及措施，主要包括不相容职务分离、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制及绩效考评控制等。其中，重要控制活动体现在以下方面：
（1） 财务管理
公司根据《企业会计准则》、《会计法》等相关法律法规建立了完善的会计核算与财务管理制度体系，规范会计凭证、会计账簿和财务报告的编制、审核，以及会计政策和会计估计变更等主要控制流程,合理设置财务相关工作岗位，明确职责权限及工作流程和要求，并确保财务报告的合法、合规、真实、完整。
2024年根据公司业务发展情况，对公司及控股子公司的财务核决权限以及部分老旧财务制度进行了相应迭代更新，确保财务权限及制度设计更加完善以满足业务发展需要。

？ 预算管控
公司建立了《预算管理制度》，明确预算编制、预算调整、预算控制及预算执行考核等内容，定期由财务部门牵