燕塘乳业:内部控制自我评价报告

广东燕塘乳业股份有限公司
2024 年年度内部控制自我评价报告
根据中华人民共和国财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他有关企业内部控制的监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东燕塘乳业股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制管理制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，公司董事会对公司截至 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
（一）按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
（二）公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制工作概况
（一）内部控制工作的目标
1、建立和完善符合现代企业管理要求的法人治理结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保公司战略目标和经营管理目标的实现。
2、建立行之有效的风险控制体系，提高风险意识，强化风险管理，确保公司各项业务活动的健康运行。
3、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时整治欺诈或舞弊行为，保护公司财产安全，保障经营管理活动有序运转。
4、确保公司贯彻执行有关法律法规、监管要求和内部规章制度。

（二）内部控制工作的范畴
公司按照风险导向原则确定纳入自我评价范围的主要对象、资产和营业收入、主要业务和事项等。
纳入评价范畴的主要对象包括：①公司、公司全部职能部门及全体员工。②公司的 7 家全资或控股子公司，分别为湛江燕塘乳业有限公司、汕头市燕塘乳业有限公司、湛江燕塘澳新牧业有限公司、陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司、广州燕塘优鲜达电子商务有限公司、广东燕塘饲料生物科技有限公司（已注销）、揭阳燕塘乳业有限公司。③公司的 1 家分公司，即广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司。纳入评价范围的对象的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司内部控制架构、人力资源管理、生产经营管理、财务管理、交易管理、合同管理、信息披露管理、子分公司管理等。
上述纳入评价范围的主要对象、资产和营业收入、主要业务和事项等涵盖了公司生产、经营、财务与管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制工作的原则
公司遵循合法性、全面性、重要性、有效性、制衡性、适应性和投入产出比原则，设计并建立内部控制制度体系，进行内部控制规则的日常运行。
三、内部控制评价工作的具体情况
（一）内部控制架构的设立
1、建立科学、明确的治理结构
根据《中国共产党章程》《中国共产党国有企业基层组织工作条例（试行）》的规定，《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》等法律法规要求及《广东燕塘乳业股份有限公司章程》（以下简称“《章程》”）的相关规定，公司建立了具有中国特色的现代法人治理结构，即股东大会、董事会、监事会、党委会和管理层日常主持机制，明确研究、决策、执行、监督、日常管理运作等方面的职责权限，形成了有效的职责分工与制衡机制。
（1）股东大会

股东大会是公司最高权力机构，享有法律法规和公司《章程》规定的各项权利，依法决策公司重大经营方针、重大交易活动、利润分配等事项。
（2）董事会
公司董事会严格按照《公司法》和公司《章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》的规定，召集、召开董事会会议和股东大会会议，执行股东大会的决议，制订经营计划和投资方案、财务预决算方案、公司基本管理制度等。董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和战略委员会四个专门委员会，并为各专门委员会有效履职制订了相应的《议事规则》。各专门委员会的产生及议事程序合法有效，各委员严格履行职责，在公司内部控制制度执行、人才激励与选拔、薪酬考核及管理、战略路径选择等方面发挥着积极作用。
（3）监事会
监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，股东代表监事2名，其构成符合《公司法》和公司《章程》等相关规定。监事会对股东大会负责，监督公司董事及高级管理人员的履职情况、审查公司的重大交易行为、检查公司财务、审核董事会编制的定期报告等。公司监事诚信勤勉履职，有效的维护了公司及股东的各项合法权益。
（4）党委会
公司党委会严格按照《中国共产党章程》《中国共产党国有企业基层组织工作条例（试行）》和公司《章程》规定，发挥领导作用，把方向、管大局、保落实，依照规定讨论和决定企业重大事项。对于公司重大经营管理事项，均经公司党委前置研究讨论后，再由董事会或者经理层作出决定。同时，根据有关规定，设立中国共产党广东燕塘乳业股份有限公司纪律检查委员会。
（5）经营管理层
经营管理层由全体高级管理人员构成，对董事会负责，主持公司生产经营和管理运作的日常事务。其中，总经理和其他高级管理人员的职责分工明确，人员聘任和考核公开透明，严格按照有关规定进行。管理层严格执行董事会决议，审慎办理董事会授权事项，在总经理的统筹安排下，通过向下工作细分、同层工作协作、向上共同负责，通力主持公司的日常经营管理工作，保证了公司生产经营的正常运行。

2、制订全面、有效的内控制度
坚持党的领导、加强党的建设，是国有企业的“根”和“魂”。一直以来，公司牢牢把握习近平总书记关于 “两个一以贯之”的重要指示要求，积极的探索和实践，坚持在融入上下功夫，努力把党的领导融入公司治理各环节，把党组织内嵌到公司治理结构之中，明确和落实党组织在公司法人治理结构中的法定地位。2024 年，公司颁布《“三重一大”事项清单》，优化《党委会会议制度及议事清单》，进一步明晰党委会议事决策制度、三重一大事项范围，做到组织落实、干部到位、职责明确、监督严格，使公司党组织发挥作用组织化、制度化、具体化，从而提高公司的竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力，推动公司做强做优做大，实现高质量发展。
公司严格按照有关法律法规、部门规章及其他规范性文件的要求，完善公司治理机构，建立健全内部管理和控制制度，不断提高公司的治理水平。公司组织全体职能部门和子分公司，对各单位生产经营管理中行之有效的规范和工作流程进行了制度化、成文化梳理，不断完善公司管理制度汇编，构建了覆盖采购招标、仓储管理、安全生产、环保治理、自配运输、研发创新、市场推广、渠道管理、人资管理、财务管理、重大交易、投融资管理等全方面的内部控制管理制度体系，同时根据最新的法律法规或深圳证券交易所规则等，及时修订相关制度。健全的内部管理和控制制度，进一步规范提升了公司全体职工的合规意识和工作行为，使公司生产经营和管理运作中的各项事项有法可依、有章可循。
报告期内，公司建立了日益完善的内控制度，执行情况良好，未发生重大内控危机，有效的保证了公司的规范运作。同时根据最新的法律法规及内部管理等要求，修订完善公司《独立董事工作制度》《降本提质增效实施办法》《业务接待管理办法》《岗位管理制度》等共 15 个制度。
3、设立合理的组织结构
公司根据生产经营和统筹管理的需要，按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、主业特征、发展战略、文化理念等因素，合理设置内部组织架构。
4、树立科学的分离控制原则
公司贯彻“不相容职务相分离”原则，分析和梳理各项业务流程中的不相容
职务，实施必要的分离措施，合理设置组织机构，科学划分职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约的制衡机制，避免了职能交叉、缺失或权责过于集中的情况发生。公司不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。其中的一个典型设置是独立审计制度，公司审计部对对外担保、对外投资、风险投资、关联交易、购买或者出售资产等事项进行独立的专项审计，重点对凭证和账簿记录、销售与收款、物资采购、工资管理、合同管理等主要业务的真实性、准确性、手续的完备性进行定期和不定期审查，通过独立审计来核查各项交易和记录，发挥实质监督的作用，有效防范业务差错和个人道德风险。
（二）内部控制活动的运行
1、人力资源管理
（1）人事管理
根据《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国劳动合同法》，公司持续完善人力资源管理制度体系，涵盖《从业人员健康管理制度》《劳动纪律实施办法》《员工手册》《培训管理办法》《绩效管理制度》《考勤管理办法》《内部讲师管理制度（试行）》《讲解员管理办法》《管理培训生实习期培养试行办法》《中层管理干部选拔任用工作规程（试行）》《中层管理人员兼职挂职锻炼管理办法》《项目荣誉申报及实施奖励试行办法》《退休返聘暂行规定》《关于进一步明确退休人员统筹外费用发放标准的规定》《干部人事档案管理规定》《燕塘乳业关键岗位胜任力模式管理手册（试行）》等，2024年进一步完善出台了《因私出国（境）管理暂行办法》《岗位管理制度》《员工职业发展通道管理规定》。在人员选预留方面， 实施严格的员工招聘入职、离职、考勤、绩效管理、培训、档案管理等流程，确保人才适配与发展。同时，注重改善员工工作环境，提高人性化管理水平，切实保障员工的合法权益。
（2）员工培训
公司根据行业特点和经营发展实际，重视员工与企业的共同成长与全面发展。2024年，出台《培训班管理规定》，完善员工培训管理体系。除开展《乳制品良好生产规范》《电动自行车培训》《拥抱AI新时代 解锁办公新方式》《新“国九条”解读短视频&防范非法证券期货基金宣传视频》《食品杀菌技术的研
究与进展》《新公司法培训》等日常培训工作外，还积极组织各类大型培训项目，包括中高层“飞鹰计划”、新员工“向日葵计划”、应届生培养项目、“非凡匠心”之职业技能培训及职业等级认定、牧场专业知识分享“牧业技术微课堂”、后备干部队伍建设“中青班”，培训内容全面覆盖了身体素质、团队精神、职业道德、劳动纪律、业务水平、管理水平、食品安全、应急应险等。此外，充分利用线上学习平台持续学习，开展专题学习活动，包括《安全生产月》《食品安全培训》等。公司贯彻以人为本理念，深入实施人才强企战略，不断完善人才发展体制机制，积极推动员工整体素质提升，以优质人才资本赋能公司高质量发展。
（3）绩效考评控制
公司在遵循政府指导和市场调节的基础上，兼顾内部公平，根据公司组织结构特点与生产经营水平，针对不同岗位设立了一系列具有激励性的薪酬激励政策：一是为紧贴公司战略，持续优化子分公司和事业部的绩效考核方案；二是为精准评估工作表现与贡献，优化综合部门及事业部二级非销售部门中层管理人员半年度考核机制；三是为健全公司考核机制，发布《职能工作人员年度绩效考核办法》。
公司选拔人才和定薪定酬以个人工作能力、工作业绩和职业素养为依据，晋升通道开放、公平，为公司培养出一批具有向心力、归属感和责任感的科创、生产、营销和管理人员。
2、生产经营管理
（1）牧场环节
公司构建了完善的内控操作指引体系，涵盖《生乳合格供应商控制程序》《生乳供应商管理规程》《牧业养殖标准