云南旅游:年度关联方资金占用专项审计报告

云南旅游股份有限公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表的专
项审计报告
大信专审字[2025]第 1-02836 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2025]第 1-02836 号
云南旅游有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了云南旅游有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2024年12 月31 日合并及母公司资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、
现金流量表以及财务报表附注，并于 2025 年 3 月 28 日出具大信审字[2025]第 X-XXX 号审计
报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing, China, 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：石磊
中 国 · 北 京 中国注册会计师：徐博
二○二五年三月二十七日
上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：云南旅游股份有限公司 单位：人民币万元
上市公司 2024 年期 2024 年度占用 2024 年度 2024 年度 2024 年
非经营性资金 资金占用方名称 占用方与上市公司 核算的会计科 初占用资 累计发生金额 占用资金 偿还累计 期末占 占用形成 占用性质
占用 的关联关系 目 金余额 （不含利息） 的利息 发生金额 用资金 原因
（如有） 余额
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
小计
前控股股东、
实际控制人及
其附属企业
小计
其他关联方及
其附属企业
小计
总计
上市公司 2024 年期 2024 年度往来 2024 年度 2024 年度 2024 年
其它关联资金 资金往来方名称 往来方与上市公司 核算的会计科 初往来资 累计发生金额 往来资金 偿还累计 期末往 往来形成 往来性质
往来 的关联关系 目 金余额 （不含利息） 的利息 发生金额 来资金 原因
（如有） 余额
肇庆华侨城小镇文旅 受同一最终控制 应收账款 6,000.39 44.16 6,044.56 结算时间差 经营性往来
开发有限公司 方控制的企业
控股股东、实 襄阳华侨城文旅发展 受同一最终控制 应收账款 11.19 26.68 11.19 26.68 结算时间差 经营性往来
际控制人及其 有限公司 方控制的企业
附属企业 云南世博兴云房地产 受同一最终控制 应收账款 167.85 205.89 220.84 152.90 结算时间差 经营性往来
有限公司 方控制的企业
云南世博旅游控股集 受同一最终控制 应收账款 111.15 254.30 194.23 171.21 结算时间差 经营性往来
团有限公司 方控制的企业

云南佳园物业管理有 受同一最终控制 应收账款 0.20 0.54 0.01 0.73 结算时间差 经营性往来
限公司 方控制的企业
昆明世博新区开发建 受同一最终控制 应收账款 663.74 46.05 9.00 700.78 结算时间差 经营性往来
设有限公司 方控制的企业
昆明轿子山旅游开发 受同一最终控制 应收账款 28.56 102.08 117.25 13.38 结算时间差 经营性往来
有限公司 方控制的企业
云南世博花园酒店有 受同一最终控制 应收账款 70.94 550.68 536.79 84.83 结算时间差 经营性往来
限公司 方控制的企业
云南世博园艺有限公 受同一最终控制 应收账款 8.34 8.34 结算时间差 经营性往来
司 方控制的企业
深圳华侨城花橙科技 受同一最终控制 应收账款 0.25 12.72 12.89 0.08 结算时间差 经营性往来
有限公司 方控制的企业
云南世博旅游景区管 受同一最终控制 应收账款 17.58 15.01 2.56 结算时间差 经营性往来
理有限公司 方控制的企业
宜良世博九乡文化旅 受同一最终控制 应收账款 2,400.00 1,002.00 1,398.00 结算时间差 经营性往来
游小镇有限公司 方控制的企业
昆明世博园物业服务 受同一最终控制 应收账款 0.12 0.12 结算时间差 经营性往来
有限公司 方控制的企业
云南世博旅游控股集 受同一最终控制 其他应收款 10.32 10.32 结算时间差 经营性往来
团有限公司 方控制的企业
深圳华侨城房地产有 受同一最终控制 其他应收款 362.59