岭南控股:监事会关于2024年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明

广州岭南集团控股股份有限公司
监事会关于 2024 年度对以前年度报告披露的财务报表数据
由于同一控制下企业合并进行追溯调整的说明
一、追溯调整的原因说明
2024 年 4 月 26 日，广州岭南集团控股股份有限公司(以下简称“公司”或
“本公司”)董事会十一届七次会议通过了《关于控股子公司收购广州市白云山旅游发展有限公司股权暨关联交易的议案》，同意公司的控股子公司广州广之旅国际旅行社股份有限公司（以下简称“广之旅”）的全资子公司广州广之旅悦景目的地旅游发展有限公司（以下简称“广之旅悦景公司”）以自有资金人民币615.18 万元向广州市旅业有限公司（以下简称“旅业公司”）购买广州市白云山旅游发展有限公司（以下简称“白云山旅发”）100%的股权。同日，广之旅悦景公司与旅业公司就上述关联交易事项签署了《关于广州市白云山旅游发展有限公
司之股权转让协议》。详见公司于 2024 年 4 月 27 日在巨潮资讯网披露的《关于
控股子公司收购广州市白云山旅游发展有限公司股权暨关联交易的公告》（2024-033 号）。
2024 年 6 月 21 日，公司披露《关于收购广州市白云山旅游发展有限公司股
权完成工商变更登记的公告》（2024-038 号），广之旅悦景向旅业公司购买白云山旅发 100%的股权事项完成工商变更登记，本报告期公司将白云山旅发纳入合并报表范围。
根据《企业会计准则第 2 号长期股权投资》《企业会计准则第 20 号一企业合
并》《企业会计准则第 33 号合并财务报表》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作
为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制
下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初
数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
在以前期间一直存在。
二、对以前年度财务状况和经营成果的影响
因上述同一控制下合并范围变化调整，本公司相应对 2023 年度合并财务报
表进行了追溯调整，相关科目的影响具体如下:
（一）对 2023 年 12 月 31 日合并资产负债表项目的影响如下:
单位:人民币元
项目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额
流动资产：
货币资金 1,345,113,074.76 5,285,709.08 1,350,398,783.84
交易性金融资产 368,298.47 368,298.47
衍生金融资产 130,326.10 130,326.10
应收票据
应收账款 126,443,656.96 126,443,656.96
应收款项融资
预付款项 86,523,039.33 901,043.60 87,424,082.93
其他应收款 76,086,664.91 3,861,457.07 79,948,121.98
其中：应收利息 1,884,097.65 1,884,097.65
应收股利 693,695.08 693,695.08
存货 12,459,755.12 205,900.88 12,665,656.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,379,211.68 87,103.28 22,466,314.96
流动资产合计 1,669,504,027.33 10,341,213.91 1,679,845,241.24
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,902,832.47 1,902,832.47
其他权益工具投资 51,451,733.69 51,451,733.69
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,489,900.77 6,489,900.77
固定资产 446,319,662.24 1,926,441.54 448,246,103.78
在建工程 13,264,105.05 13,264,105.05
生产性生物资产
油气资产

使用权资产 53,937,784.76 37,308,850.08 91,246,634.84
无形资产 481,423,890.69 481,423,890.69
开发支出 1,105,525.63 1,105,525.63
商誉 57,485,251.17 57,485,251.17
长期待摊费用 224,786,153.44 224,786,153.44
递延所得税资产 114,488,996.97 9,583,653.48 124,072,650.45
其他非流动资产 213,932,533.50 213,932,533.50
非流动资产合计 1,666,588,370.38 48,818,945.10 1,715,407,315.48
资产总计 3,336,092,397.71 59,160,159.01 3,395,252,556.72
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 345,870,760.49 345,870,760.49
预收款项
合同负债 336,740,016.44 36,578.00 336,776,594.44
应付职工薪酬 132,340,569.26 2,979,932.83 135,320,502.09
应交税费 11,894,350.63 67,849.49 11,962,200.12
其他应付款 210,600,782.94 2,230,668.54 212,831,451.48
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 15,853,555.76 5,880,337.94 21,733,893.70
其他流动负债 19,981,231.47 19,981,231.47
流动负债合计 1,073,281,266.99 11,195,366.80 1,084,476,633.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 45,496,515.64 32,197,832.20 77,694,347.84
长期应付款
长期应付职工薪酬 59,969,217.63 59,969,217.63
预计负债 596,807.95 596,807.95
递延收益 600,000.00 600,000.00
递延所得税负债 30,227,598.70 9,327,212.52 39,554,811.22
其他非流动负债
非流动负债合计 136,890,139.92 41,525,044.72 178,415,184.64
负债合计 1,210,171,406.91 52,720,411.52 1,262,891,818.43
所有者权益：
股本 670,208,597.00 670,208,597.00

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,215,628,245.92 28