国泰君安:国泰君安证券股份有限公司董事会审计委员会2024年度履职情况报告

国泰君安证券股份有限公司
董事会审计委员会 2024 年度履职情况报告
根据中国证监会《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事 务所管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》、 《国泰君安证券股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）和《国泰君安证 券股份有限公司董事会审计委员会工作规则》（以下简称“《审计委员会工作规 则》”）的规定，报告期内，国泰君安证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本 公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，充分履行了审查、监督职能， 切实有效地开展工作，在完善公司治理结构、审阅公司财务报告、监督外部审计 机构工作、指导内部审计工作等方面发挥了重要作用，现就 2024 年度的履职情 况报告如下：
一、董事会审计委员会的基本情况
截至本报告披露日，公司董事会审计委员会共有 5 名委员，全部为非执行董
事，分别为严志雄先生、陈华先生、孙明辉先生、白维先生及浦永灏先生，其中 严志雄先生为主任委员。董事会审计委员会中 3 名委员为公司独立董事，占委员 人数多数，审计委员会全部成员均具有能够胜任委员会工作职责的专业知识和商
业经验，独立董事中包括 1 名从事会计工作 5 年以上的会计专业人士，符合监管
要求及《公司章程》等相关文件的规定。
二、董事会审计委员会会议的召开情况
2024 年度，公司共召开董事会审计委员会会议 8 次。
董事会审计委员会 2024 年度会议情况表
序号 届次 时间 会议主要内容
会议听取并审议了《关于提请审议公司 2023 年
年度报告的议案（含年度报告摘要）》，听取了
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以
第六届 2024 年 下简称“毕马威华振”）和毕马威会计师事务所
1 第二十一次 3 月 27 日 （以下简称“毕马威香港”）关于公司 2023 年
度审计情况的报告，审议了《公司 2023 年度审
计报告》、《公司内部控制审计报告》、《关于提
请审议公司 2023 年度利润分配预案的议案》、
《关于提请审议公司续聘会计师事务所的议案

序号 届次 时间 会议主要内容
（含对会计师事务所履职情况的评估报告）》、
《关于提请审议董事会审计委员会 2023 年度履
职情况报告的议案（含董事会审计委员会对会
计师事务所履行监督职责情况的报告）》、《关于
提请审议公司关联方名单的议案》、《关于预计
2024 年度日常关联交易的议案》、《关于提请审
议公司 2023 年度内部控制评价报告的议案（含
合规管理有效性评估报告）》、《关于提请审议公
司 2023 年度反洗钱专项审计报告的议案》、《关
于提请审议公司内部审计相关制度的议案》，听
取了 2023 年度公司呆账核销计划执行情况的报
告、集团稽核审计中心 2023 年度工作总结及
2024 年度工作计划的报告。
2 第六届 2024 年 会议听取并审议《关于提请审议公司 2024 年第
第二十二次 4 月 25 日 一季度报告的议案》。
3 第六届 2024 年 会议听取并审议《关于提请审议与关联方共同投
第二十三次 7 月 4 日 资参与设立上海三大先导产业母基金的议案》。
会议听取并审议了《关于提请审议公司 2024 年
半年度报告的议案》，听取了毕马威华振和毕马
第六届 2024 年 威香港关于公司 2024 年半年度审阅情况的报
4 第二十四次 8 月 26 日 告，审议了《关于提请审议公司 2024 年半年度
利润分配方案的议案》，听取了集团稽核审计中
心 2024 年上半年工作总结及下半年工作计划的
报告。
会议听取并审议了《关于国泰君安证券股份有限
公司换股吸收合并海通证券股份有限公司并募
集配套资金暨关联交易方案的议案》之“2、本
第六届 2024 年 次募集配套资金的具体方案”子议案、《关于签
5 第二十五次 10 月 8 日 署附条件生效的<国泰君安证券股份有限公司与
上海国有资产经营有限公司之附生效条件的股
份认购协议>的议案》、《关于本次交易构成关联
交易的议案》和《关于提请股东大会授予董事会
就募集配套资金增发 A 股特别授权的议案》。
6 第六届 2024 年 会议听取并审议了《关于提请审议公司 2024 年
第二十六次 10 月 29 日 第三季度报告的议案》。
会议听取并审议了《关于国泰君安证券股份有限
公司换股吸收合并海通证券股份有限公司并募
集配套资金暨关联交易方案的议案》之“2、本
7 第六届 2024 年 次募集配套资金的具体方案”子议案、《关于本
第二十七次 11月21日 次交易构成关联/关连交易的议案》、《关于批准
本次交易相关的备考合并财务报表相关文件的
议案》、《关于确认<东方证券股份有限公司关于
国泰君安证券股份有限公司换股吸收合并海通

序号 届次 时间 会议主要内容
证券股份有限公司并募集配套资金暨关联交易
之估值报告>的议案》和《关于估值机构的独立
性、估值假设前提的合理性、估值方法与估值目
的的相关性以及估值定价的公允性的议案》。
会议听取毕马威华振和毕马威香港关于《2024年
8 第六届 2024 年 国泰君安年度审计计划》的汇报，听取并审议《关
第二十八次 12 月 17 日 于提请审议审计师提供非鉴证服务预先同意方
法的议案》。
报告期内，审计委员会委员积极参加会议，认真审议会议文件，并结合各位 委员的专业背景提出建议，积极指导公司改进相关工作。审计委员会委员出席会 议情况如下：
委员姓名 应出席次数 实际出席次数
严志雄 8 8
陈华 8 8
孙明辉 8 8
白维 8 8
浦永灏 8 8
注: 陈华、白维先生于 2021 年 6 月起担任公司第六届董事会审计委员会委
员，严志雄先生分别于 2023 年 6 月、2024 年 1 月起担任公司第六届董事会审计
委员会委员、主任委员，孙明辉、浦永灏先生分别于 2023 年 12 月、2024 年 1 月
起担任公司第六届董事会审计委员会委员。
三、董事会审计委员会相关工作履职情况
（一）年报审计工作中的履职情况
2024 年 3 月 27 日，董事会审计委员会听取了毕马威华振和毕马威香港关于
国泰君安 2023 年度审计情况的汇报，与负责公司财务报表及内部控制审计工作 的毕马威华振和毕马威香港签字注册会计师以及项目经理，就审计方案、关键审 计事项、内部控制和管理建议、持续经营假设、与舞弊相关的责任、独立性确认 及审计报告的出具情况等事项进行沟通。董事会审计委员会认真审议了公司 2023 年度审计报告及各专项报告，认为：毕马威华振和毕马威香港在 2023 年度 的年报审计工作中，严格按照中国企业会计准则和国际财务报告准则的相关规定， 执行了有效的审计程序，在获取充分、适当、有效的审计证据基础上发表了标准
无保留审计意见，审计结果公允地反映了公司在 2023 年末的财务状况及 2023 年
度的经营成果和现金流量等情况。董事会审计委员会对毕马威华振和毕马威香港
所出具的审计意见无异议，同意提请公司董事会审议公司 2023 年度审计报告。
（二）审议公司财务报告及其披露
公司董事会审计委员会认真审核了公司 2023 年度和 2024 年上半年度财务
报告、2024 年第一季度和第三季度财务报表，认为公司财务报告的编制符合《企业会计准则》等相关规定，公允的反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量，不存在由于舞弊或错误导致的重大错报，不存在重大会计差错调整等，同意提交董事会审议通过后进行披露。
（三）监督及评估外部审计机构工作情况
审计委员会对毕