京粮控股:内部控制审计报告

海南京粮控股股份有限公司
内部控制审计报告
天圆全审字[2025]000396 号

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内部控制审计报告
天圆全审字[2025]000396 号
海南京粮控股股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了海南京粮控股股份有限公司（以下简称“京粮控股”）2024 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是京粮控股董
事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制审计报告
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，京粮控股于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天圆全会计师事务所 中国注册会计师：李小磊
（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘小琴
中国·北京 2025 年 3 月 27 日

海南京粮控股股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
根据财政部、中国证监会等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》及其配套指引《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合海南京粮控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2024 年 12 月 31 日的内部控制有
效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至内部控制评价报告基准日，未发现财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截至内部控制评价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位。纳入 2024 年评价范围涵盖公司及其子公司经营管理的主要方面，不存在重点遗漏。
纳入评价范围的包括公司及下属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 98.16%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
（二）内部控制评价程序和方法
公司审计部牵头组织对纳入评价范围的单位开展自我评价。公司内部控制评价过程主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作小组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制自我评价报告六个程序。评价过程中综合运用访谈、抽样、测试、查验、比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，分析和识别内部控制缺陷，并得出评价结果。
（三）内部控制评价事项
按照企业内部控制（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督）五大基本要素的要求，对内部控制建立和执行情况评价如下：
1.内部环境
（1）治理结构
公司按照《公司法》《证券法》等法律法规的规定，建立健全了股东会、董事会、监事会为基础的法人治理结构。公司董事会、监事会共同对股东会负责，经理层对董事会负责，形成了合理的分工和制衡，保证了公司治理结构、内部机构设置和运行机制的有效和规范。
公司董事会下设战略与 ESG 委员会、审计与合规管理委员会及提名与薪酬考核委员会。
（2）组织结构
为适应战略发展需要，公司不断优化、完善职能部门设置，提升组织管控能力和管
理水平。各职能部门根据监管机构相关规则制定了各项管理制度，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等发挥了重要作用。
（3）发展战略
公司以高质量发展为核心，坚持资本和创新双轮驱动，夯实“科技、品牌、人才”三力支撑，推动“市场化、资本化、专业化、数智化”四化发展，打造“科技创新、品牌市场、质量安全、资本运作、运营管控”五大体系，全面推动公司向更高质量、更有效率、更可持续、更为安全的方向前进。公司大力推进业务转型升级，围绕产业链的深度和广度，积极推动内外部产业链资源整合，充分利用国家支持农业、食品安全、民生保障的政策，持续提升产业经营的规模和层次，到 2025 年，以食品制造为核心的业务体系实现跨越式发展，大食品制造格局初步成型，发展速度和规模进入行业前列。
数字化转型是公司从生产、运营到管理模式的转型升级。公司制定了“十四五”数字化转型实施规划，一方面通过数字化赋能，将大数据等新型技术，引入公司数智化工厂建设，提升精细化管理水平；另一方面优化原有业务管理和风险防控机制，提升业财法一体化的信息化、智能化管理能力，向数字要效益，向管理要效率。涵盖贸易业务、合同风控、财务共享和人力共享功能的数字化业务能力平台建设工作基本完成，已进入运营完善阶段。
（4）人力资源
面对当前人才需求日趋激烈的情况，为了吸引高层次人才，公司按照相关法律法规的规定，制定了涵盖人力资源管理、发展与培训、薪酬晋升、绩效考核等方面的人力资源管理制度。
公司积极推行内部培养与市场化选聘相结合的人才选用机制，不断改进选拔方式，加大人才引进和市场化选聘力度。公司始终坚持“尊重人才、培养人才、成就人才”的用人理念，努力为员工提供良好的劳动环境，营造和谐的工作气氛。
持续推进的“英才计划”为公司的健康发展提供了有力支撑。依托“首农大学”开展的“英才计划”管理能力提升培训，使青年人才的党性修养、管理能力、综合素质及改革创新能力得到了进一步提升。逐步形成了科学有效的后备人才储备体系，使后备人
才能够早成长、快成长、派得出、用得上。
（5）企业文化
根据战略规划及企业文化现状，制定阶段性企业文化建设重点。在坚持好、发展好已经形成的合规文化、创新文化、高效文化基础上，借鉴和吸收行业内标杆企业的先进文化，总结提炼公司自身的优秀文化，逐步构建具有公司特色、面向未来的公司企业文化体系。用企业文化引领员工思想、规范员工行为、树立公司形象，增强公司凝聚力和竞争力。实现内聚人心、外塑形象，保障公司更好更快实现发展目标。
（6）社会责任
公司高度重视在生产经营和产业运行中履行社会责任。公司按照国家法律法规的规定，制定和完善了安全生产、环境保护、质量管理、员工权益保护等方面的相关制度，有效履行了应尽的社会责任。努力推动企业、员工、环境以及整个社会的和谐发展。公司注重安全生产、劳动保护、安全教育，有效提高职工的安全生产意识和自我保护能力。公司严格遵守质量管理、食品安全和环境保护等法律法规，认真履行食品安全和环境保护职责。
2.风险评估
公司重视主要经营风险的识别和应对，根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，动态进行风险识别和分析，相应调整风险应对策略，提升企业抗风险能力。
公司建立了“子公司—派驻总监—本部职能部室”三位一体的三级风险防控体系，定期收集和研究经济形势、产业政策，动态监控客户风险，结合财务状况、资产管理、运营管理等内部风险因素，进行合理的风险识别及评估，为管理层制定风险应对策略提供依据。公司持续强化合规管理体系建设，重点加强公司治理、油脂油料贸易、商业伙伴管理等重点领域的合规管理。通过实行常态化的工作监控机制和自查抽查等监督检查方式，确保制度执行到位，风险防控落实有效。
3.重点控制活动
（1）职责分离控制

公司对岗位设置按照职责分离的控制要求，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。通过合理的组织分工，实现相互牵制和监督，从而预防舞弊和错误的发生。
（2）授权审批控制
根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取不同的授权制度，各级管理层在授权范围内行使职权、承担责任。日常经营活动实行由各子公司或部门按公司相关规定逐级审批制度；对外担保、对外投资、关联交易重大事项按公