京粮控股:年度关联方资金占用专项审计报告

关于海南京粮控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金占用情况的
专项说明
天圆全专审字[2025J000369 号

北京市海淀区车公庄西路甲 19 号国际传播大厦 5
层 22、23、24、25 号房
天 圆 全 会 计 师 事 务 所 Room 22, 23, 24, 25, 5th Floor, International Communication
Building, No. 19, Chegongzhuang West Road, Haidian District,
Beijing, China
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传真（Fax）: (8610)83915190
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关于海南京粮控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金占用情况的专项说明
天圆全专审字[2025]000369 号
海南京粮控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了海南京粮控股股份有限
公司（以下简称京粮控股）2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表(以下简称“财务
报表”)以及财务报表附注，并于 2025 年 3 月 27 日出具了天圆全审字
[2025]000397 号无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第 8
号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公
告[2022]26 号）和证券交易所相关文件要求，京粮控股管理层编制了后附的 2024
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如
实编制和对外披露汇总表，并保证其真实、准确、完整是京粮控股管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计京粮控股 2024 年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现
不一致。除了对京粮控股实施 2024 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易
相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为
了更好地理解京粮控股的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，此专项说
明应当与已审计的财务报表一并阅读。

天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核报告
本专项说明仅供京粮控股年度报告披露之目的使用，不得用于任何其他目的。
天圆全会计师事务所 中国注册会计师：李小磊
（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘小琴
中国·北京 2025 年 3 月 27 日

2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：海南京粮控股股份有限公司 单位：人民币元
上市公司核算的 2024 年度占用累计发生金额（不 2024 年度偿还累计发生 2024 年期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 2024 年期初占用资金余额 2024 年度占用资金的利息 占用形成原因 占用性质
会计科目 含利息） 金额 资金余额
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计 —— —— —— —— ——
前控股股东、实际控制人及其附属企业
小计 —— —— —— —— ——
其他关联方及附属企业
小计 —— —— —— —— ——
总计 —— —— —— —— ——
往来方与上市公司的 上市公司核算的 2024 年期初 2024 年度往来 2024 年度往来资金 2024 年度偿还累计 2024 年期末往来
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
关联关系 会计科目 往来资金余额 累计发生金额 的利息（如有） 发生金额 资金余额
北京市食品供应处 34 号供应部有限公司 控股股东直接控制的企业 应收账款 67,680.00 805,268.40 872,948.40 销售商品 经营性往来
北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 控股股东直接控制的企业 应收账款 212,077.75 1,956,308.75 1,848,851.75 319,534.75 销售商品 经营性往来
北京二商大红门五肉联食品有限公司 控股股东直接控制的企业 应收账款 477.00 477.00 销售商品 经营性往来