武汉凡谷:内部控制自我评价报告

武汉凡谷电子技术股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
武汉凡谷电子技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制建立和实施的原则
1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4、适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
四、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循内部控制基本规范、评价指引及公司内部控制评价制度规定的程序执行。评价过程中，我们采用适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析、识别内部控制缺陷。
五、内部控制评价工作情况
（一）公司内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位为武汉凡谷电子技术股份有限公司及子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的92.92%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业务、资产管理、存货管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、预算管理、合同管理、信息系统、信息传递、内部监督等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司内部各项经济业务及相关岗位，对针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、
监督、管理各个环节，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
以2024年度合并财务报表数据为基准，确定上市公司合并财务报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准。
评定标准
缺陷类别
定量标准 定性标准
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺
陷：
（1）控制环境无效；
（2）发现公司高级管理层存在的任何程
度的舞弊；
财务报表错误金额在以下
（3）更正已经公布的财务报表；
重大缺陷 区间：
（4）已经发现并报告给管理层的重大内
错报≥资产总额的 1%
部控制缺陷在经过 30 日后，并未加以改
正；
（5）注册会计师发现当期财务报告因内
控缺陷存在重大错报，在内部控制运行
过程中未能发现该错报。
具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺
财务报表错误金额在以下
陷：
区间：
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会
资产总额的 0.5%≤错报＜
计政策；
资产总额的 1%
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

（3）对于期末财务报告过程的控制存在
一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、完整的目标。
财务报表错误金额在以下
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他
一般缺陷 区间：
内部控制缺陷认定为一般缺陷。
错报＜资产总额的 0.5%
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准为：
评定标准
缺陷类别
定量标准 定性标准
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺
陷：
（1）严重违反国家重要法律法规；
（2）关键岗位管理人员和技术人员流失
财务报表错误金额在以下 严重；
重大缺陷 区间： （3）涉及公司生产经营的重要业务缺乏
错报≥资产总额的 1% 制度控制或制度系统失效；
（4）信息披露内部控制失效，导致公司
被监管部门公开谴责；
（5）内部控制评价的结果特别是重大缺
陷或重要缺陷未得到整改。
具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺
陷：
财务报表错误金额在以下
（1）民主决策程序存在但不够完善；
区间：
重要缺陷 （2）决策程序导致出现一般失误；
资产总额的 0.5%≤错报＜
（3）违反企业内部规章，形成重要损失；
资产总额的 1%
（4）关键岗位业务人员流失严重；
（5）重要业务制度或体系存在缺陷。

具有以下特征的缺陷，应认定为一般缺
陷：
财务报表错误金额在以下
（1）决策程序效率不高；
一般缺陷 区间：
（2）违反内部规章，但未形成重要损失；
错报＜资产总额的 0.5%
（3）一般岗位业务人员流失严重；
（4）一般业务制度或系统存在缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
截至内部控制评价报告基准日，公司不存在未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
六、纳入评价范围的主要业务和事项
1、治理结构
公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规和规章制度的要求，建立了股东