恒生电子:恒生电子股份有限公司董事会审计委员会对2024年度年审会计师履职评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公
司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海
证券交易所上市公 司自律监管指引第1号——规范运作》和《公司章程》
等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履
职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024年度履行监督职责的情
况汇报如下：
一、2024年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
截至 2024年12月31日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）基本情况如下：
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011年7月18日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区西溪路128号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241人
上年末执业人 注册会计师 2,356人
员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904人
2023年（经审 业务收入总额 34.83亿元
计）业务收入 审计业务收入 30.99亿元
证券业务收入 18.40亿元
客户家数 706家
审计收费总额 7.20亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
2024年上市公 批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业
，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学
司（含A、B股 涉及主要行业 研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融
）审计情况 业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采
矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐
业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社
会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 51
（二） 聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2024年3月22日、2024年4月15日分别召开第八届董事会第十四次会议
和 2023年年度股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天健会计师事务所为公司 2024年度审计机构。公司独立董事就前述事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、 2024年度审计会计师事务所履职情况
天健会计师事务所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》等的相关要求，审计了公司 2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公司2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所运用职业判断，并保持职业怀疑，与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。
经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒生电子2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《审计委员会组织和工作办法》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2024年3月21日，公司董事会审计委员会2024年第一次定期会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，董事会审计委员会查阅了天健会计师事务所（特殊普通合伙）有关资格证照、相关信息，认为其具备足够的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性，具备证券相关业务审计资格，能够满足公司 2024年度审计工作的质量要求。为保证审计工作的质量和连续性，公司董事会审计委员会同意续聘天健会计师事务所为公司2024年度审计机构，并同意将该议案提交公司第八届董事会第十四次会议审议。
（二）2024年12月31日，天健会计师事务所向审计委员会汇报了公司2024年度审计的总体审计策略包括审计范围、时间安排、影响审计业务的重要因素、人员安排等并就重点关注事项进行了沟通。

（三）2025年3月14日，天健会计师事务所向审计委员会汇报了公司2024年度年审外勤阶段工作开展情况，并就关键审计事项：收入确认、商誉减值测试等审计执行情况进行了汇报。
（四）2025年3月26日，董事会审计委员会 2025年第一次定期会议审议通过了
《2024年年度报告及摘要》《2024年度内部控制评价报告》等议案，同意将相关议案提交董事会审议。
四、总体评价
审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》《审计委员会组织和工作办法》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为天健会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
恒生电子股份有限公司
董事会审计委员会
2025年3月26日