古越龙山:古越龙山董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况的报告

浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度
履行监督职责情况的报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》等相关规定，浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司（下称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，积极开展工作，认真履行职责，现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、从业人员总数 10,021
名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。
立信 2024 年度业务收入（未经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿元，证券
业务收入 17.65 亿元。
2024 年度立信共为 693 家上市公司提供年报审计服务，主要行业为制造业、信息传输、
软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、采矿业、批发和零售业、建筑业、房地产业及电力、热力、燃气及水生产和供应业，收费总额为 8.54 亿元。本公司同行业上市公司审计客户 3 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
根据财政部、国资委及证监会联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的相关规定，公司第九届董事会第十六次会议及 2023 年年度股东大会审议通过了《关于变更及聘任会计师事务所的议案》，同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2024 年度财务审计和内部控制审计工作。

二、会计师事务所履职情况
立信按照《中国注册会计师审计准则》和其他相关执业规范的要求，对公司 2024 年度
财务报表及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保
留意见审计报告，同时对公司 2024 年度非经营性资金占用情况等进行核查并出具了专项报告。在审计过程中，立信制定并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。经审计，立信认为公司财务报
表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的财
务状况、经营成果和现金流量，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在各方面保持了有效的财务报告内部控制并出具了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
董事会审计委员会对立信的基本情况、执业资质相关证明文件、业务规模、人员信息、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等情况进行了充分了解和审查，认为立信具备相应的执业资质，具有足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，为上市公司进行审计的经验和能力，能够满足公司年度财务审计和内部控制审计工作的需求。
董事会审计委员会与立信沟通协商公司 2024 年度财务报告的审计事项，包括审计工作
的人员安排、审计范围、重要时间节点、审计重点等相关事项的沟通，确定审计工作计划，并对 2024 年度审计调整事项、审计结论、专业委员会关注事项等相关事项进行沟通，了解审计工作进展情况。在立信出具初步审计意见后，与负责公司审计工作的注册会计师进行专项沟通，充分了解审计情况，对审计工作提出了相关意见和建议。
董事会审计委员会对立信 2024 年度财务审计工作进行了核查和评估，认为该所在对公
司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公正地对公司会计报表发表意见，较好完成了各项审计任务。
四、总体评价
公司审计委员会依据相关法律法规、规范性文件及公司制度的有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正的出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司
董事会审计委员会
2025 年 3 月 26 日