潍柴动力:年度关联方资金占用专项审计报告

潍柴动力股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

关于潍柴动力股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第 2501368 号
潍柴动力股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了潍柴动力股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相
关财务报表附注，并于 2025 年 3 月 27 日签发了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号)的要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”)。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计贵公司 2024 年度财务报表时贵公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应
当与已审计的财务报表一并阅读。

关于潍柴动力股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
毕马威华振专字第 2501368 号
本专项说明仅供贵公司为 2024 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用
于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
(总所公章)
付强
姜慧
中国 北京
2025 年 3 月 27 日
附件 潍柴动力股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：万元
非经营性资金占用 资金占用 占用方与上市公 上市公司核算的 2024年期初占 2024年度占用 2024年度占用 2024年度偿还 2024年期末 占用形成原 占用性质
方名称 司的关联关系 会计科目 用资金余额 累计发生金额 资金的利息(如 累计发生金额 占用资金余 因
(不含利息) 有) 额
控股股东、实际控制 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
人及其附属企业
小计 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
前控股股东、实际控 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
制人及其附属企业
小计 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
其他关联方及其附属 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
企业
小计 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无
总计 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无

金额单位：万元
往来方与上 上市公司核算的 2024年期初往 2024年度往来 2024年度往来 2024年度偿还 2024年期末 往来性质（经营
其他关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 会计科目 来资金余额 累计发生金额 资金的利息(如 累计发生金额 往来资金余 往来形成原因 性往来、非经营
联关系 (不含利息) 有) 额 性往来）
山东重工集团有 实际控制人 预付账款 3.05 - - 3.05 - 采购货物 经营性往来
限公司
潍柴重机股份有 控股股东附 应收账款 3,511.45 51,672.74 - 42,708.85 12,475.34 销售货物 经营性往来
限公司 属企业
潍柴重机股份有 控股股东附 应收票据 8,230.92 55,204.52 - 23,309.12 40,126.32 销售货物 经营性往来
限公司 属企业
潍柴重机股份有 控股股东附 其他应收款 1.04 1,500.00 - - 1,501.04 租赁服务 经营性往来
限公司 属企业
潍柴重机股份有 控股股东附 应收款项融资 69.86 5,535.50 - 5,548.39 56.97 销售货物 经营性往来
限公司 属企业
潍柴重机股份有 控股股东附 预付账款 964.34 9,448.77 - 7,275.73 3,137.38 采购货物 经营性往来
限公司 属企业
控股股东、实际控 潍柴电力设备有 控股股东附 应收账款 49,699.64 99,685.62 - 91,903.33 57,481.93 销售货物 经营性往来
制人及其附属企业 限公司 属企业
潍柴电力设备有 控股股东附 其他应收款 71.11 430.15 - 310.22 191.04 销售货物 经营性往来
限公司 属企业
潍柴电力设备有 控股股东附 预付账款 134.47 - - 134.47 - 采购货物 经营性往来
限公司 属企业
扬州亚星客车股 控股股东附 应收账款 2,347.68 25,880.20 - 8,705.00 19,522.88 销售货物 经营性往来
份有限公司 属企业
扬州亚星客车股 控股股东附 应收票据 3,700.56 5,010.93 - 8,711.49 - 销售货物 经营性往来
份有限公司 属企业
扬州亚星客车股 控股股东附 应收款项融资 1,216.24 8,223.58 - 5,474.10 3,9