闽东电力:内部控制审计报告

内部控制审计报告
福建闽东电力股份有限公司
容诚审字[2025]361Z0222 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
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内部控制审计报告
容诚审字[2025]361Z0222 号
福建闽东电力股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，
我们审计了福建闽东电力股份有限公司（以下简称“闽东电力公司”）2024 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内
部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是
闽东电力公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发
表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，闽东电力公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（此页无正文，为福建闽东电力股份有限公司容诚审字[2025]361Z0222号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 李建彬
中国注册会计师：
王启盛
中国·北京 中国注册会计师：
朱楚彬
2025 年 03 月 26 日