欣天科技:深圳市欣天科技股份有限公司拟股权收购所涉及的东莞鸿爱斯通信科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告

本报告依据中国资产评估准则编制
深圳市欣天科技股份有限公司拟股权收购所涉及的
东莞鸿爱斯通信科技有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
深同诚德评字 A[2024]ZT-ZQ 第 023 号
深圳市同致诚德明资产评估有限公司
二〇二四年十二月二十六日
中国·深圳

目录

声明......1
摘要......2
资产评估报告......5一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人的概况.....5
二、评估目的......12
三、评估对象和评估范围......12
四、价值类型......14
五、评估基准日......14
六、评估依据......15
七、评估方法......18
八、评估程序实施过程和情况......28
九、评估假设......29
十、评估结论......31
十一、特别事项说明......34
十二、评估报告使用限制说明......37
十三、资产评估报告日......38
十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章......39
评估报告附件......40
声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
深圳市同致诚德明资产评估有限公司 第-1-页

深圳市欣天科技股份有限公司拟股权收购所涉及的
东莞鸿爱斯通信科技有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
摘要
重要提示
以下内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细
情况和正确理解及使用评估结论，应当阅读评估报告正
文。
深圳市同致诚德明资产评估有限公司接受深圳市欣天科技股份有限公司（以下简称：欣天科技）的委托，对深圳市欣天科技股份有限公司拟股权收购所涉及的东莞鸿爱斯通信科技有限公司（以下简称：东莞鸿爱斯）的股东全部权益价值完成了必要的评估程序，按资产评估委托合同的约定，出具资产评估报告。现将资产评估情况及评估结果摘要报告如下：
一、委托人和其他评估报告使用人：委托人为深圳市欣天科技股份有限公司。资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人为国家法律、法规规定为实现本次评估目的相关经济行为而需要使用本报告的其他评估报告使用人。
二、被评估单位：东莞鸿爱斯通信科技有限公司。
三、评估目的：为深圳市欣天科技股份有限公司拟股权收购所涉及的东莞鸿爱斯通信科技有限公司的股东全部权益提供价值参考。
四、评估对象和范围：评估对象为东莞鸿爱斯通信科技有限公司股东全部权益价
值。评估范围为截止 2024 年 11 月 30 日东莞鸿爱斯通信科技有限公司申报的全部资产
及负债。
五、价值类型：市场价值。
六、评估基准日及评估结论使用有效期：评估基准日为 2024 年 11 月 30 日。评估
结论的有效使用期为一年，即自 2024 年 11 月 30 日至 2025 年 11 月 29 日。
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七、评估方法：资产基础法、收益法。
八、评估结论：本次评估结论采用收益法的评估结果。
经采用收益法评估，东莞鸿爱斯通信科技有限公司股东全部权益价值于评估基准
日 2024 年 11 月 30 日的评估值为 15,576.70 万元（大写：人民币壹亿伍仟伍佰柒拾陆
万柒仟元整)。
特别事项说明：
1、东莞鸿爱斯于 2023 年 12 月 28 日取得《高新技术企业证书》，有效期为 3 年，
根据现行高新技术企业相关政策要求，本次假设高新技术企业认证期满后仍可继续获得认证并享受税收优惠政策。
2、根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119 号）、《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99 号）、《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2021 年第 6 号）、《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022 年第 28 号）、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 7号）规定“企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益
的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%
在税前加计扣除”。评估师结合国家政策的要求和企业实际情况，考虑到政策的连续性，本次假设企业在后续继续享受上述关于研发费用加计扣除的政策优惠。研发费用加计扣除比例根据历史年度可扣除比例确定。
3、纳入本次评估范围的部分原材料账龄较长，且历史年度原材料计提减值准备无法提供明细，根据被评估单位介绍以及查阅近期领用原材料单据，长时间账龄的原材料大部分返修即可重新使用，本次评估按照尽调账龄对原材料重新计提坏账准备确定其评估值。提请报告使用人注意。
4、根据工商网站显示，东莞鸿爱斯有对外投资1家，被投资单位为江门市鸿爱斯表面处理有限公司，根据东莞鸿爱斯提供的资料显示被投资单位未实缴资本，已注销了银行账户及税务登记，东莞鸿爱斯对被投资单位在其他应收款余额为9,801,697.00元，根据《股权转让及增资协议》，被投资单位注销的情况下该往来款由关联方高要
鸿涛机械精密加工有限公司承担。本次评估已履行相应的程序，但无法确定是否能够及时收回，根据上述相关协议规定，本次按照账面值列示，若无法收回则评估结论应进行相应的调整，提醒报告使用人注意。
5、截止评估基准日，纳入评估范围内的厂房及宿舍均已抵押给中国银行股份有限公司东莞高埗支行，本次评估未考虑相关抵押事项对抵押物的价值影响。
6、截止 2024 年 11 月 30 日，东莞鸿爱斯应收鸿爱斯韩国通信科技有限公司、鸿
爱斯（越南）天线有限公司金额分别为 11,522.72 万元、19,389.04 万元，二者合计金额为 30,911.76 万元占应收账款净额的比例为 94.26%，目前存在逾期金额为 18,305.24万元，具体数据以财务核算为准。本次对应收账款按照账龄计提了评估风险损失。提请报告使用人注意对客户高度集中的风险以及对上述应收账款的收回风险，若无法收回则评估值应进行相应的调整。
7、截止 2024 年 11 月 30 日，东莞鸿爱斯应收 ACE TECHNOLOGIES CORP.的余
额为 16,031,166.89 美元，实际回函金额为 15,564,269.16 美元，差额为 466,897.73 美元。
经企业提供情况说明，该差异为对账时间节点差异原因，本次未对上述差异进行调整，按核实后的数据确定，提请报告使用人注意。
8、截止2024年11月30日，东莞鸿爱斯应收ACE ANTENNA CO.,LTD的余额为
26,975,302.24美元，实际回函金额为26,777,146.24美元，差额为198,156.00美元。经企业提供情况说明，该差异为对账时间节点差异原因，本次未对上述差异进行调整，按核实后的数据确定。提请报告使用人注意。

深圳市欣天科技股份有限公司拟股权收购所涉及的
东莞鸿爱斯通信科技有限公司股东全部权益价值
资产评估报告
深圳市欣天科技股份有限公司：
深圳市同致诚德明资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用收益法和资产基础法，按照必要的评估程序，对深圳市欣天科技股份有限公司拟股权收购所涉及的东莞鸿爱斯
通信科技有限公司的股东全部权益在 2024 年 11 月 30 日的市场价值进行了评估。现将
资产评估情况报告如下：
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人的概况
（一）委托人概况
公司名称：深圳市欣天科技股份有限公司
注册地址：深圳市南山区西丽街道西丽社区打石一路深圳国际创新谷七栋（万科
云城三期 C 区九栋）B 座 2401 房
法定代表人：石伟平
统一信用代码：91440300770347406Y
注册资本：19238.16 万人民币
公司类型：其他股份有限公司（上市）
经营期限：2005-05-10 至 5000-01-01
经营范围：射频元器件、光电子元器件、精密零部件的开发；精密模具设计；机电一体化产品设计与开发；销售自产产品；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；房屋租赁；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。射频元器件、光电子元器件、精密零部件的生产；精密模具加工；机电一体化产品生产。
（二）被评估单位概况