7-2会计师关于审核问询函的回复(修订稿)(江苏华辰变压器股份有限公司)

目 录

一、关于融资规模与效益预测......第 1—30 页
二、关于经营情况......第 30—47 页
三、关于应收账款......第 47—54 页
四、关于存货......第 55—61 页
五、关于其他......第 61—65 页
关于江苏华辰变压器股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核
问询函中有关财务事项的说明
天健函〔2024〕1216 号
上海证券交易所：
由甬兴证券有限公司转来的《关于江苏华辰变压器股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》(上证上审(再融资)〔2024〕239号，以下简称审核问询函)奉悉。我们已对审核问询函所提及的江苏华辰变压器股份有限公司(以下简称江苏华辰公司或公司)财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。
问题 1 关于融资规模与效益预测
根据申报材料，公司本次拟募集资金总额不超过 46,000.00 万元(含本数)。
本次募投项目新能源电力装备智能制造产业基地建设项目(一期)及新能源电力装备数字化工厂建设项目预计将产生良好的经济效益。
请发行人：(1)本次募投项目各项投资构成的明细内容、测算依据和测算过程，单位工程造价和设备单价与公司现有项目和同行业公司可比项目对比是否存在明显差异，募投项目工程及设备投资金额与项目产值是否匹配；(2)结合公司货币资金余额、日常经营现金流、资产负债率、资金缺口测算等情况，说明本次融资的必要性和募集资金规模的合理性；(3)募投项目效益预测中产品价格、成本费用、毛利率等关键指标的预测依据，与公司现有情况及同行业可比公司的对比情况，效益预测是否审慎、合理。
请保荐机构及申报会计师根据《监管规则适用指引—发行类第 7 号》第 5
条进行核查并发表明确意见。

一、本次募投项目各项投资构成的明细内容、测算依据和测算过程，单位工程造价和设备单价与公司现有项目和同行业公司可比项目对比是否存在明显差异，募投项目工程及设备投资金额与项目产值是否匹配
(一) 本次募投项目各项投资构成的明细内容、测算依据和测算过程
本次向不特定对象发行可转换公司债券拟募集资金总额为不超过人民币46,000.00 万元(含本数)，扣除发行费用后全部用于以下项目：
序号 项目名称 项目总投资(万元) 拟投入募集资金(万元)
1 新能源电力装备智能制造产 54,431.73 26,901.72
业基地建设项目(一期)
2 新能源电力装备数字化工厂 19,422.18 10,098.28
建设项目
3 补充流动资金 9,000.00 9,000.00
合计 82,853.91 46,000.00
1. 新能源电力装备智能制造产业基地建设项目(一期)
新能源电力装备智能制造产业基地建设项目(一期)项目计划总投资额为54,431.73 万元，投资结构如下表所示：
单位：万元
序号 项目名称 项目总投资 投资比例 拟投入募集资金
1 建筑工程费 13,525.00 24.85% 13,525.00
2 设备购置费 26,285.00 48.29% 7,075.94
3 工程建设其他费用 713.03 1.31% 713.03
4 土地费用 5,587.75 10.27% 5,587.75
5 预备费用 1,383.32 2.54%
6 铺底流动资金 6,937.63 12.75%
合计 54,431.73 100.00% 26,901.72
(1) 建筑工程费
本项目建筑工程费合计为 13,525.00 万元，主要用于新建厂房；上述费用根据项目总建筑面积和单位面积的造价测算，并参考当地市场建造价格水平以及募投项目场地用途规划综合确定。具体如下：
单位：平方米、万元/平方米、万元
序号 名称 工程面积 单位造价 金额
1 厂房 72,000.00 0.17 12,240.00
2 门卫室 200.00 0.20 40.00

序号 名称 工程面积 单位造价 金额
3 配电室 150.00 0.20 30.00
4 供气(压缩空气)中心 100.00 0.12 12.00
5 危废库 150.00 0.12 18.00
6 消防泵房 200.00 0.60 120.00
7 厂区亮化 15.00
8 厂区道路、围墙 700.00
9 厂区管网 200.00
10 厂区绿化 150.00
合计 72,800.00 13,525.00
(2) 设备购置费
设备购置费主要为项目实施所需设备的投资支出。在设备数量方面，公司根
据历史项目经验、生产工艺流程等拟定各生产环节设备明细；在设备单价方面，
公司依据设备供应商的初步询价结果以及参考历史采购成本确定。具体如下：
单位：万元
机器设备
产线 序号 名称 单价 数量 金额 型号/具体组成
1 全自动智能纵剪线 400.00 1 台 400.00
2 全自动智能横剪线 270.00 5 台 1,350.00
3 全自动铁心智能剪叠一体机 700.00 1 台 700.00
4 铁心叠装翻转台 25.00 4 台 100.00 液压 20 吨
5 铁心叠装翻转台 80.00 1 台 80.00 液压 60 吨
6 铁心叠装翻转台 230.00 1 台 230.00 行车 150 吨
新能 7 智能自动箔绕机 58.00 4 台 232.00 1600 型
源干
式变 8 智能自动箔绕机 65.00 3 台 195.00 1800 型
压器 9 高压卧式绕线机 21.00 24 台 504.00 3 吨
生产
线 10 高压卧式绕线机 23.00 4 台 92.00 5 吨
11 全自动智能真空浇注设备 350.00 2 台 700.00
12 环氧树脂浇注固化炉 20.00 22 台 440.00
13 桥式起重机 24.00 3 台 72.00 双梁 30 吨
14 桥式起重机 23.00 3 台 69.00 双梁 20 吨
15 桥式起重机 17.00 1 台 17.00 双梁 5 吨
16 浇注/固化废气催化燃烧处 145.00 1 套 145.00 主要包括催化燃烧

理设备 炉、活性炭吸附箱等
主要包括屏蔽声级
室、无局放变频电
17 智能实验站 500.00 1 套 500.00 源、NKT-S 型变压器
自动试验系统、功率
分析仪等
18 辅助设备、工装 800.00
自动化(含智能物流、智能 主要包括铁心单元、
19 仓储等系统)单元 6