比依股份:浙江比依电器股份有限公司向特定对象发行A股股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：603215 证券简称：比依股份 公告编号：2024-082
浙江比依电器股份有限公司
关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报、填补措施及
相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等相关规定要求，为保障中小投资者利益，公司就本次发行对公司主要财务指标的影响进行了认真分析，并就本次向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”）摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响、公司拟采取的措施及相关主体的承诺公告如下：一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
本次发行股票数量不超过本次向特定对象发行前上市公司总股本
188,550,399 股的 30%（含 30%），即 56,565,119 股，且向特定对象发行 A 股股票
募集资金总额不超过 62,437.49 万元。本次向特定对象发行股票完成后，公司总股本将有所增加，公司净资产规模也将有所提升，由于本次发行的部分募集资金投资项目存在一定使用周期，经济效益存在一定的滞后性，因此短期内公司每股收益和加权平均净资产收益率等指标将被摊薄。
主要测算假设及前提
以下假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。

1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发生重大变化；
2、假设本次向特定对象发行股票募集资金总额为 62,437.49 万元，暂不考虑
相关发行费用；以截至 2024 年 12 月 20 日公司前 20 个交易日股票均价 80%测
算的发行价格为 12.50 元/股，则发行股份数量为 49,947,929 股，不超过本次发行前上市公司总股本 188,550,399 股的 30%。上述募集资金总额、发行股份价格、发行股份数量仅为估计值，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表最终募集资金总额、发行股票价格和发行股票数量；本次发行实际募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
3、假设本次发行于 2025 年 11 月末完成，该预测时间仅用于测算本次发行
摊薄即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以中国证监会作出予以注册决定后的实际完成时间为准；
4、根据公司披露的 2023 年度财务数据，公司 2023 年度实现的扣除非经常
性损益后归属于母公司所有者的净利润为 19,299.10 万元。假设 2024 年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润与 2023 年持平；假设①2025 年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润与 2024 年持平；②2025 年比 2024
年增加 10%；③2025 年比 2024 年增加 15%。
5、假设 2025 年度发放的现金红利总额与 2024 年度一致，但不进行资本公
积转增股本，现金分红方案于 2025 年 6 月份实施。假设 2025 年中期不进行利润
分配；
6、本次向特定对象发行股票的数量、募集资金金额、发行时间仅为基于测算目的假设，最终以实际发行的股份数量、发行结果和实际日期为准；
7、在计算发行在外的普通股股数时，仅考虑本次发行对总股本的影响，不考虑股票回购注销、公积金转增股本等导致股本变动的情形；
8、本测算未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。

对公司主要财务指标的影响测算
基于上述假设前提，本次发行对公司主要财务指标的影响测算如下：
本次募集资金总额（万元） 62,437.49
本次向特定对象发行股份数量（股） 49,947,929
2024 年度 2025 年度
项目 /2024 年 12 /2025 年 12 月 31 日
月 31 日 发行前 发行后
期末股本总额（万股） 18,855.04 18,855.04 23,849.83
假设 1：2025 年公司实现的归属于上市公司普通股股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润较 2024 年度保持不变
期初归属于母公司的所有者权益（万元） 111,560.39 124,732.96 124,732.96
归属于普通股股东的净利润（万元） 20,178.15 20,178.15 20,178.15
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（万 19,299.10 19,299.10 19,299.10
元）
本期现金分红（万元） 7,005.58 7,005.58 0.00
向特定对象发行增加净资产（万元） 0.00 0.00 62,437.49
期末归属于母公司的所有者权益（万元） 124,732.96 137,905.54 207,348.60
基本每股收益（元/股） 1.07 1.07 0.95
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 1.02 1.02 0.90
加权平均净资产收益率 17.08% 15.37% 14.41%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 16.33% 14.70% 13.78%
假设 2：公司 2025 年度实现的归属于上市公司普通股股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润较 2024 年度增长 10%
期初归属于母公司的所有者权益（万元） 111,560.39 124,732.96 124,732.96
归属于普通股股东的净利润（万元） 20,178.15 22,195.97 22,195.97
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（万 19,299.10 21,229.01 21,229.01
元）
本期现金分红（万元） 7,005.58 7,005.58 0.00
向特定对象发行增加净资产（万元） 0.00 0.00 62,437.49
期末归属于母公司的所有者权益（万元） 124,732.96 139,923.35 209,366.42
基本每股收益（元/股） 1.07 1.18 1.04
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 1.02 1.13 0.99
加权平均净资产收益率 17.08% 16.77% 15.74%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 16.33% 16.04% 15.05%
假设 3：公司 2025 年度实现的归属于上市公司普通股股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润较 2024 年度增长 15%

期初归属于母公司的所有者权益（万元） 111,560.39 124,732.96 124,732.96
归属于普通股股东的净利润（万元） 20,178.15 23,204.87 23,204.87
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（万 19,299.10 22,193.96 22,193.96
元）
本期现金分红（万元） 7,005.58 7,005.58 0.00
向特定对象发行增加净资产（万元） 0.00 0 62,437.49
期末归属于母公司的所有者权益（万元） 124,732.96 140,932.26 210,375.33
基本每股收益（元/股） 1.07 1.23 1.09
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 1.02 1.18 1.04
加权平均净资产收益率 17.08% 17.47% 16.39%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 16.33% 16.71% 15.68%
注 1：基本每股收益、加权净资产收益率按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9
号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》计算方式计算。
根据测算，本次发行完成后，公司总股本和净资产规模均有一定幅度的增长，
由于募集资金产生预期经济效益需要一定周期，公司短期内的每股收益将有所下
降。未来随着募集资金投资项目效益的释放，公司盈利能力将进一步提高，公司
每股收益也将相应增加。
二、关于本次发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行完成后，公司总股本和净资