*ST工智:哈工成长(岳阳)私募股权基金企业(有限合伙)审计报告

哈工成长（岳阳）私募股权基金企业
（有限合伙）
审 计 报 告
众环专字(2024)3100070号
目 录
起始页码
审计报告
财务报表
合并资产负债表 1
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5
资产负债表 7
利润表 9
现金流量表 10
所有者权益变动表 11
财务报表附注 13

审 计 报 告
众环专字(2024)3100070 号
哈工成长（岳阳）私募股权基金企业（有限合伙）：
一、 审计意见
我们审计了哈工成长（岳阳）私募股权基金企业（有限合伙）（以下简称“哈工成长”）
财务报表，包括 2024 年 10 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年 1-10 月和 2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了哈工成长2024年10月31日和2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2024年1-10月和 2023 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于哈工成长，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 强调事项段
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注六、（一）所述，哈工成长原持有绍兴畅风贸易有限公司（以下简称绍兴畅风）18.52%股权，由于绍兴畅风未达到初始投资协议约定的业绩水平，触发了投资协议中的回购条款，回购义务方严格科创产业发展集团有限公司选择以其子公司严格科创产业发展集团岳阳鼎晟科技有限公司持有的岳阳哈工置业有限公司 100%股权作为对价回购绍兴畅风 10.12%股权，其余绍兴畅风 8.4%股权作为哈工成长合伙人宁波尊鸿股权投资合伙企业（有限合伙）退伙对价进行支付，以上安排不涉及资金交易。本次交易除因绍兴畅风股权已被冻结，导致股权暂无法进行工商变更登记外，协议各方权利义务已履行完成，岳阳哈工置业有限公司股权变更已完成。
审计报告第1页共 3 页

我们提醒财务报表使用者关注，哈工成长母公司成立于 2018 年 5 月 30 日，经合伙人一
致同意，于 2021 年 5 月 30 日将存续期延长两年至 2023 年 5 月 29 日，延长期限已届满，哈
工成长母公司已进入清算注销阶段并于 2023 年 9 月 21 日进行了对外公告，因此，哈工成长
母公司以清算为基础编制财务报表。
我们提醒财务报表使用者关注，根据哈工成长 2024 年第二次合伙人会议决议，哈工成长拟以所持有被投资单位北京开云能源有限公司、湖南航升卫星科技有限公司、武汉中科锐择光电科技有限公司股权账面价值，按照各合伙人实缴出资比例对上述标的股权进行实物分配。
本段内容不影响已发表的审计意见。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
哈工成长管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估哈工成长的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算哈工成长、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督哈工成长的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告第2页共 3 页

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对哈工成长持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致哈工成长不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
六、 报告使用限制
本报告仅供委托方了解哈工成长财务状况、经营成果和现金流量使用，不得用做其他目的。如将本报告用于其他方面，因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及本会计师事务所无关。本段内容不影响已发表的审计意见。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·武汉 2024年12月16日
审计报告第3页共 3 页

哈工成长（岳阳）私募股权基金企业（有限合伙）
2024年1-10月及2023年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 企业的基本情况
经营范围：从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（一） 历史沿革、注册地、组织形式及总部地址
哈工成长（岳阳）私募股权基金企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”或“本合伙企业”）由湖南临港开发投资集团有限公司、江苏哈工智能机器人股份有限公司、哈工需神（嘉兴）投资
管理有限公司共同出资，于 2018 年 5 月 30 日取得岳阳市市场监督管理局核发的 430600200096717
号《合伙企业营业执照》。企业注册地：岳阳市城陵矶新港区云港路欣登孵化器 3 楼：统一社会信用代码：91430600MA4PLHQ113；注册资本 20,000 万元人民币：执行事务合伙人：哈工雷神（嘉兴）投资管理有限公司。
截至 2024 年 10 月 31 日，企业合伙人为湖南临港开发投资集团有限公司、江苏哈工智能机器
人股份有限公司、哈工雷神（嘉兴）投资管理有限公司，其中湖南临港开发投资集团有限公司认缴出资 5,000 万元、江苏哈工智能机器人股份有限公司认缴出资 2,500 万元、哈工雷神（嘉兴）投资管理有限公司认缴出资 50 万元。
（二） 企业的业务性质和主要经营活动
本合伙企业从事非上市类股权投资活动及相关咨询服务（不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融业）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三） 执行事务合伙人名称
本合伙企业的执行事务合伙人为哈工雷神（嘉兴）投资管理有限公司。
（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表系经本合伙企业执行事务合伙人于 2024 年 12 月 16 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本合伙企业财务报表母公司以清算为基础，子公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部
令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本合伙企业 2024 年 10 月 31 日和
2023 年 12 月 31 日的财务状况及 2024 年 1-10 月和 2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
（一） 会计期间
本合伙企业的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本合伙企业会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（二） 记账本位币
人民币为本合伙企业及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本合伙企业及境内子公司以人民币为记账本位币。
（三） 记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本合伙企业会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四） 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下