深交所:文科股份_监管函

深 圳 证 券 交 易 所
关于对广东文科绿色科技股份有限公司
及相关责任人的监管函
公司部监管函〔2024〕第 187 号
广东文科绿色科技股份有限公司董事会、潘肇英、李从文、聂勇、 程玉姣、莫静怡：
根据中国证券监督管理委员会广东监管局（以下简称广东证 监局）出具的《关于对广东文科绿色科技股份有限公司、潘肇英、 李从文、聂勇、程玉姣、莫静怡采取出具警示函措施的决定》（[2024]186 号）（以下简称警示函），你公司及相关当事人存在 以下违规行为：
（一）信用减值损失会计处理不恰当。2023 年底，你公司在
评估信用减值损失时，一是未按照抵债房产的可回收金额评估相 关减值损失，少计减值损失 156.7 万元；二是未按单项重大风险 对已逾期的、信用风险显著增加的应收款项进行减值测试，少计
减值损失 291 万元，两者共同导致 2023 年年报多计利润总额
447.7 万元，占你公司 2023 年经审计利润总额的 2.54%。

（二）2023 年一季度报告存在差错。你公司于 2023 年 3 月
对某景观工程(标段二)确认收入 1101 万元，但公司 4 月初才收到第三方确认的产值进度确认资料，上述情形不符合你公司生态工程施工收入确认政策，导致公司 2023 年一季度报告多计收入
1101 万元，多计利润 152 万元，占你公司披露的 2023 年一季度
营业收入的 3.86%，利润总额的 16.12%。
（三）公司股份回购管理不规范。你公司于 2018 年 8 月 31
日至 2019 年 2 月 1 日实施股份回购计划，累计回购股份
9,585,832 股，用于可转债转股。回购股票已于 2022 年 1 月 31
日届满三年期限，其中 9,435,304 股未使用也未注销，但公司迟至 2024 年 7 月才发布回购注销减资公告。
你公司的上述行为违反了本所《股票上市规则（2023 年 8
月修订）》第 1.4 条、第 2.1.1 条、第 7.7.2 条以及《上市公司
自律监管指引第 9 号——回购股份》第十二条的规定。
你公司董事长潘肇英、总经理李从文、财务总监聂勇未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违反了本所《股票上市规则（2023
年 8 月修订）》第 1.4 条、第 2.1.2 条、第 4.3.5 条的规定。
公司时任董事会秘书程玉姣、董事会秘书莫静怡未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违反本所《股票上市规则（2023 年 8
月修订）》第 1.4 条、第 2.1.2 条、第 4.3.5 条、第 4.4.2 条的
规定。

本所希望你公司及全体董事、监事、高级管理人员认真吸取 教训，并提醒你公司及全体董事、监事、高级管理人员严格遵守《证券法》《公司法》等法律法规，以及本所《股票上市规则》 及相关规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义 务，杜绝此类事件发生。
特此函告
深圳证券交易所
上市公司管理一部
2024 年 12 月 4 日