寿仙谷:国信证券股份有限公司关于浙江寿仙谷医药股份有限公司部分募投项目变更及延期的专项核查意见

国信证券股份有限公司关于
浙江寿仙谷医药股份有限公司部分募投项目
变更及延期的专项核查意见
国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”或“保荐机构”）作为浙江寿仙谷医药股份有限公司（以下简称“寿仙谷”、“发行人”或“公司”）的保荐机构和持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则（2024 年 4 月修订）》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等相关规定履行持续督导职责，对寿仙谷部分募投项目变更及延期之事宜进行了核查，并出具核查意见如下：
一、拟变更募集资金投资项目的概述
（一）“寿 22 转债”募集资金基本情况
经中国证监会《《 关于核准浙江寿仙谷医药股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]2165 号）核准，并经上海证券交易所同意，公司
于 2022 年 11 月 17 日发行 3,980,000 张可转换公司债券，每张面值 100 元人民
币，募集资金总额为人民币 39,800 万元（《 含发行费用），期限为 6 年。扣除公司为本次可转换公司债券所支付的发行费用后，实际募集资金净额为 38,713.37 万元。
上述募集资金已于2022年11月23日全部到位并存放于募集资金专户管理，立信会计师事务所（《 特殊普通合伙）已就募集资金到账事项进行审验并出具了信会师报字[2022]第 ZF11328 号《《 认购资金实收情况验资报告》。公司对募集资金采取专户存储制，设立了相关募集资金专项账户。募集资金到账后，已全部存放于该募集资金专项账户内，并与保荐机构、存放募集资金的银行签署了监管协议。
经上海证券交易所自律监管决定书[2022]332 号文同意，公司 39,800 万元可
转换公司债券于 2022 年 12 月 12 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“《寿
22 转债”，债券代码“113660”。
公司《《 公开发行可转换公司债券募集说明书》披露的募集资金投资项目及募
集资金投资计划如下：
序号 募集资金投资项目 项目投资总额 募集资金拟投入金额
（万元） （万元）
1 寿仙谷健康产业园保健食品二 24,030.97 24,030.00
期建设项目（基本建设）
2 寿仙谷健康产业园保健食品二 11,795.88 9,120.00
期建设项目（生产线建设）
3 寿仙谷健康产业园研发及检测 7,637.03 6,650.00
中心建设项目
合 计 43,463.88 39,800.00
（二）“寿 22 转债”前次部分募集资金投资项目延期、变更实施主体基本情
况
公司于 2024 年 4 月 25 日召开了第四届董事会第十九次会议、第四届监事会
第十二次会议，审议通过了《《 关于部分募集资金投资项目延期的议案》及《《 关于
部分募集资金投资项目变更实施主体的议案》，同意公司将“寿仙谷健康产业园
研发及检测中心建设项目”的预定可使用状态日期调整为 2027 年 5 月 31 日；将
“寿仙谷健康产业园研发及检测中心建设项目”的实施主体由公司之全资子公司
武义寿仙谷中药饮片有限公司变更为公司之全资子公司金华寿仙谷药业有限公
司。
“寿 22 转债”部分募集资金投资项目延期、变更实施主体后，截至 2024 年
11 月 24 日，“寿 22 转债”募集资金投资项目情况如下：
单位：万元
序 项目投资总金 募集资金拟投 募集资金累计 募集资金 预计达到可使
号 募集资金投资项目 额 资金额① 使用金额② 使用进度 用状态日期
③=②/①
寿仙谷健康产业园
1 保健食品二期建设 24,030.97 23,374.00 14,182.59 60.68% 2025 年 11 月
项目（基本建设）
寿仙谷健康产业园 暂缓实施，本
2 保健食品二期建设 11,795.88 8,871.00 817.80 9.22% 次变更
项目（生产线建设）
3 寿仙谷健康产业园 7,637.03 6,468.37 5.49 0.08% 2027 年 5 月
研发及检测中心建

单位：万元
序 项目投资总金 募集资金拟投 募集资金累计 募集资金 预计达到可使
号 募集资金投资项目 额 资金额① 使用金额② 使用进度 用状态日期
③=②/①
设项目
合 计 43,463.88 38,713.37 15,005.88 38.76% -
（三）本次拟变更募集资金投入新项目的概况
公司本次拟暂停“《寿仙谷健康产业园保健食品二期建设项目（《生产线建设）”
的投入，将原计划用于该项目但尚未使用的募集资金 8,053.20 万元及其现金管理
收益及利息 558.61 万元（《 暂计至 2024 年 11 月 24 日，后续具体金额以实际结转
时项目专户资金余额为准）调整至“《 智慧园区升级项目”项目使用，具体情况如
下：
单位：万元
本次调整前 本次调整后
原计划后续 拟使用募集资
项目名称 项目总投资 投入募集资 项目名称 项目总投资 金
金
寿仙谷健康
产业园保健 智慧园区升
食品二期建 11,795.88 8,053.20 级项目 10,977.71 8,611.81
设项目（生
产线建设）
注：新项目总投资额为 10,977.71 万元，其中拟投入募集资金为 8,611.81 万元（具体金
额以实际结转时项目专户资金余额为准），剩余不足部分将以自有资金补足。本次调整前及
调整后拟使用募集资金差异系现金管理收益及利息。调整完成后，智慧园区升级项目拟于
2027 年 10 月达到预定可使用状态。
（四）董事会审议变更募集资金投向议案的表决情况
公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《《 关于部分募投项目变更及延
期的议案》，公司本次变更“寿仙谷健康产业园保健食品二期建设项目（生产线
建设）”并延期系公司本着对股东负责的精神，结合实际情况和自身发展战略，
经慎重研究作出的决策，符合公司实际经营需要，不存在损害股东利益情形，符
合公司和全体股东的利益。董事会同意公司进行前述变更事项，前述变更事项尚
需提交公司 2024 年度第二次临时股东大会以及“寿 22 转债”2024 年第一次债
券持有人会议审议。
二、变更部分募投项目的具体原因

（一）原项目计划投资和实际投资情况
“寿仙谷健康产业园保健食品二期建设项目（生产线建设）”实施单位为金华寿仙谷药业有限公司，项目实施地点为武义县壶山街道黄龙工业功能区新上松线（《 萤乡路）东洋垄水库西侧。项目建设内容包括片剂车间、净化工程系统、胶囊车间及配套设备，预定可使用状态的日期为 2025 年 11 月。总投资规模为11,795.88 万元，拟使用募集资金金额为 8,871.00 万元。
截至 2024 年 11 月 24 日，“《 寿仙谷健康产业园保健食品二期建设项目（《 生产
线建设）”累计已经投入 817.80 万元，未使用的募集资金余额合计 8,053.20 万元，募集资金存放于募集资金专户。
（二）变更原募投项目的具体原因
公司主要客户为终端消费者，主打产品灵芝孢子粉系列在市场广受好评。公司结合技术优势及客户积累，2021 年 10 月在编制《《 寿仙谷健康产业园保健食品二期建设项目可行性研究报告》时，原计划在寿仙谷健康产业园保健食品二期建设项目（《 基本建设）完成后进行寿仙谷健康产业园保健食品二期建设项目（《 生产线建设）的项目建设，以进一步扩大市场规模，抓住发展机遇。
然而，2023 年以来，世界经济复苏乏力，国内经济增速放缓，居民消费恢复增长未及预期。面对多重挑战叠加的严峻考验、错综复杂的外部环境，公司坚持“科技立企、营销兴企、管理强企”发展战略，稳步发展。结合公司市场调研及产品订单情况分析，公司认为短期内片剂产品等增长势头有所放缓。出于对产品未来市场规模及项目收益率可能有所降低的考虑，公司认为现继续投资片剂生产线等对整体营运能力及综合实力提升有限，公司决定于当前阶段终止对产业化