盛达资源:审计报告

内蒙古金山矿业有限公司
财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 合并资产负债表
2. 合并利润表
3. 合并现金流量表
4. 合并所有者权益变动表
5. 母公司资产负债表
6. 母公司利润表
7. 母公司现金流量表
8. 母公司所有者权益变动表
9. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 注册会计师执业证书复印件

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
审 计 报 告
中兴华审字（2024）第 017044 号
盛达金属资源股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了内蒙古金山矿业有限公司（以下简称“金山矿业公司”）财务报
表，包括 2024 年 9 月 30 日、2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2024 年 1-9 月、2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了金山矿业公司 2024 年 9 月 30 日、2023 年 12 月 31 合并及母公司的
财务状况以及 2024 年 1-9 月、2023 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金山矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金山矿业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金山矿业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金山矿业公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金山矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金山矿业公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就金山矿业公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
内蒙古金山矿业有限公司
2024 年 9 月 30 日止及前一个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
内蒙古金山矿业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由甘肃盛达集团股份有限公司（现更名为“甘肃盛达集团有限公司”）和内蒙古自治区地质矿产勘查开发局于
2004 年 4 月 28 日共同出资成立的有限责任公司，成立时公司的注册资本为人民币 6,000.00
万元，取得内蒙古自治区工商行政管理局核发的企业法人营业执照。上述出资业经呼伦贝尔求实会计师事务所出具呼求实所验字（2004）第 21 号验资报告予以验证，公司成立时股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
甘肃盛达集团股份有限公司 4,200.00 70.00
内蒙古自治区地质矿产勘查开发局 1,800.00 30.00
合计 6,000.00 100.00
2004 年 11 月 3 日，股东内蒙古自治区地质矿产勘查开发局将其持有公司 30.00%的股权
转让给甘肃盛达集团股份有限公司。2004 年 11 月 18 日，股东甘肃盛达集团股份有限公司
将其持有公司 10.00%的股权转让给自然人赵继仓。本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
甘肃盛达集团股份有限公司 5,400.00 90.00
赵继仓 600.00 10.00
合计 6,000.00 100.00
2006 年 5 月 16 日，股东同意公司注册资本由 6,000.00 万元变更为 7,500.00 万元，新
增加注册资本 1,500.00 万元由甘肃盛达集团股份有限公司以货币出资。本次出资业经满洲里众汇会计师事务所出具满众汇验字（2006）第 98 号验字报告予以验证。本次增资完成后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
甘肃盛达集团股份有限公司 6,900.00 92.00
赵继仓 600.00 8.00

合计 7,500.00 100.00
2014 年 12 月 24 日，股东同意公司注册资本由 7,500.00 万元变更为 15,000.00 万元，
新增加注册资本 7,500.00 万元，其中：甘肃盛达集团股份有限公司以货币出资 750.00 万元，赵继仓以货币出资 1,650.00 万元，赵志强以货币出资 1,800.00 万元，赵庆以货币出资1,650.00 万元，赵敏以货币出资 1,650.00 万元。本次增资完成后，公司股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
甘肃盛达集团股份有限公司 7,650.00 51.00
赵继仓 2,250.00 15.00
赵志强 1,800.00 12.00
赵庆 1,650.00 11.00
赵敏 1,650.00 11.00
合计