*ST海越:海越能源2024年第三季度报告

证券代码：600387 证券简称：*ST 海越
海越能源集团股份有限公司
2024 年第三季度报告
本公司董事会及除沈烈先生、王侃先生以外的董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
董事沈烈先生、王侃先生因“1、公司连续几年存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的违规记录表明，既往公司就相关的内部控制重大缺陷整改不尽彻底。公司也因此曾两次被“ST”，目前尚处于“*ST”之中。今年以来公司虽然就此又采取了一系列具有实质性内容的整改行动，但效果及持续性如何，目前仍无相关验
收报告支撑；2、公司 2024 年第三季度报告是 2023 年年度报告、2024 年度第一季度
和半年度报告的延续。本人曾在 4 月份就提议的公司聘请独立第三方审计中介对公司2024 年上半年的大额资金进出及结存情况(尤其是与关联方之间的)进行专项审计并出具审计报告，但因种种原因直到 8 月下旬才得到支持和落实。截止目前，尚未收到公司独立董事提议聘请的第三方中介机构就《公司 2023 年度审计报告》无法表示意见的相关事项及 2024 年大额资金进出及结存情况(尤其是与关联方之间的)所开展的专项审计的审计报告；3、本人通过其他途径寻求可信赖的证明支撑(比如公司内部控制缺陷整改的外部监管结论性意见、公司内部审计进行的相关穿行测试报告、公司被美国政府方面冻结资金的积极进展等)，最终未获得满意的结果；综上，本人未能够获取公司与控股股东及其他关联方往来资金占用合理、合规方面、以及被美方冻结资金会计处理合理性方面的充分、有力的支撑性信息或证据，对公司 2024 年第三季度报告中的相关信息的真实、完整、公允性无法提供合理保证，既无完全“赞成”的理由，亦无“反对”的充分依据，故选择弃权”、“尽管公司管理层书面确认了不存在违规资金占用情况，以及公司在今年开展了持续的整改工作，但鉴于缺少独立第三方的评估和判断，公司严重的内控缺陷问题是否得到整改和提升，本人目前暂时无法得出相关结论，具体理由如下：1.审计师的审计工作是董事监督公司业务运营和内控管
理的重要参考之一，但公司年审会计师事务所于 2024 年 4 月 20 日披露的《海越能源
2023 年度审计报告》显示，由于相关资金收回过程与公司对外支付大额采购款项存在时间点接近等情形，会计师无法获取充分、适当的审计证据以确定归还资金是否来源于公司或交易对手。同时第三季度报未经审计师审计，且第三季度报包括上半年财务数据，故本人无法充分判断 2023 年发生的资金占用是否已经收回和 2024 年初至报告期末是否发生了新的非经营性资金占用或违规担保事项。2.根据第三季度报审计委员会会议决议，部分委员对议案投弃权票，表示公司虽然采取整改行动，但尚无权威性的验收报告，且公司聘请第三方中介机构就《公司 2023 年度审计报告》无法表示意见的相关事项开展专项审计工作正在进行中，尚未出具专项审计报告。本人尊重和参考审计委员会的审核建议，认为目前确实难以评估公司的内控整改和资金占用现状。综上，本人出于谨慎性原则考虑，暂无法保证第三季度报中的资金流动、应收款项等信息的真实、完整和公允，但亦无足够的依据完全反对议案，故投弃权票”不能保证公告内容的真实性、准确性、完整性，或对公告内容存在异议。
重要内容提示：
公司董事会、监事会及除沈烈先生、王侃先生以外的董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。沈烈先生、王侃先生因“经审核，对本公司编制的 2024 年第三季度报告有异议，理由同上，不予以完全确认”、“经审核，对本公司编制的 2024 年第三季度报告，除就其中的资金流动、应收款项信息无法保证真实、准确、完整和公允，其余内容无异议，予以确认”无法保证季度报告内容的真实、准确和完整，请投资者特别关注。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
第三季度财务报表是否经审计
□是 √否
一、 主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期比上 年初至报告期末
项目 本报告期 年同期增减变 年初至报告期末 比上年同期增减
动幅度(%) 变动幅度(%)
营业收入 322,941,755.24 -64.44 1,219,315,420.45 -40.57
归属于上市公司 -20,830,169.07 -425.43 2,181,711.06 -94.58
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经 -17,627,644.13 -295.12 10,923,124.20 -70.21
常性损益的净利
润
经营活动产生的 不适用 不适用 -138,119,633.13 不适用
现金流量净额
基本每股收益（元 -0.044 -425.43 0.005 -94.58
/股）
稀释每股收益（元 -0.044 -425.43 0.005 -94.58
/股）
加权平均净资产 -0.18 减少 0.38 个百 0.02 减少1.26个百分
收益率（%） 分点 点
本报告期末比上
本报告期末 上年度末 年度末增减变动
幅度(%)
总资产 3,966,209,413.53 4,391,863,514.33 -9.69
归属于上市公司
股东的所有者权 2,869,222,800.93 2,869,038,670.26 0.01
益
注：“本报告期”指本季度初至本季度末 3 个月期间，下同。
（二） 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 本期金额 年初至报告期末 说明
金额
非流动性资产处置损益，包括已计提 -1,410.58 -3,751.00
资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关、符合国家政
策规定、按照确定的标准享有、对公 -3,003.64 5,117,776.59
司损益产生持续影响的政府补助除
外
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，非金融企业持有金
融资产和金融负债产生的公允价值
变动损益以及处置金融资产和金融
负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发
生的一次性费用，如安置职工的支出
等
因税收、会计等法律、法规的调整对
当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确
认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权
日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
交易价格显失公允的交易产生的收
益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入 -4,265,619.03 -27,291,009.73
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
减：所得税影响额 -1,067,508.31 -5,544,246.04
少数股东权益影响额（税后） -7,891,324.97
合计 -3,202,524.94 -8,741,413.14
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
（三） 主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因
√适用 □不适用
资产负债项目 2024 年 9 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 变动比 主要原因
例（%）
货币资金 404,713,061.88 782,508,891.10 -48.28 主要系本年度偿还债务支
付现金导致。
交易性金融资 主要系子公司海越创投新
产 2,135,377.78 1,334,000.00 60.07 增了少量国债业务，属于
比较稳定的理财业务。
应收账款 190,710,927.68 104,461,528.82 82.57 主要系大宗贸易业务账期