梦百合:关于2024年前三季度计提资产减值准备的公告

证券代码：603313 证券简称：梦百合 公告编号：2024-068
梦百合家居科技股份有限公司
关于 2024 年前三季度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，为真实、准确、客观地反映公司
2024 年前三季度的财务状况和经营成果，基于谨慎性原则，公司对截至 2024 年 9 月 30
日合并范围内子公司的所属资产进行了全面检查和减值测试，并对其中存在减值迹象的资产相应计提了减值准备。
公司本次计提资产减值准备的范围包括应收账款、其他应收款、存货、商誉，2024 年前三季度公司计提及转回资产减值准备合计 30,538.07 万元，减少 2024 年前三季度合并报表利润总额 30,538.07 万元，具体情况如下（数据未经审计）：
单位：万元 币种：人民币
项目 本年计提/转回 本年核销/转销
一、信用减值损失 30,096.19 6,065.06
其中：应收账款坏账损失 29,698.94 6,064.06
其他应收款坏账损失 397.25 1.00
二、资产减值损失 441.88 1,382.81
其中：存货跌价损失 405.39 1,382.81
商誉减值损失 36.49
合计 30,538.07 7,447.87
二、本次计提资产减值准备的依据和原因说明
1、应收账款、其他应收款减值准备计提依据及金额

对于应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
公司 2024 年前三季度计提及转回应收账款坏账准备 29,698.94 万元，按截止 2023
年 12 月 31 日前五名应收账款余额排序，具体情况如下：
单位：万元 币种：人民币
客户 报告期末应 本期计提/转回应 本期核销/转 报告期末应收账
收账款余额 收账款坏账准备 销金额 款坏账准备余额
单位一 42,813.34 27,341.18 33,023.52
单位二 40,293.36 1,568.96 2,746.35
单位三 2,057.46 -385.57 559.92
单位四 3,690.35
单位五 2,275.40 -124.07 113.77
其他 106,978.19 1,298.44 2,373.71 10,287.09
合计 194,417.75 29,698.94 6,064.06 46,730.65
本次计提应收账款坏账准备金额较大主要系公司第一大客户单位一经营不善，相关款项回收存在较大不确定性，基于谨慎性原则，对该客户本年计提坏账准备 27,341.18 万元所致。截至报告期末，公司及子公司已停止向该客户继续发货，公司已向中国出口信用保险公司（以下简称“中信保”）报损，最终赔付金额需待中信保勘察、审核完成后确定。公司也将继续积极采取措施，包括但不限于诉讼等法律程序，对上述应收账款进行追偿。
对于其他应收款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司 2024 年前三季度计提及转回其他应收款坏账准备 397.25 万元。
综上，公司 2024 年前三季度计提及转回信用减值损失 30,096.19 万元，影响 2024
年前三季度信用减值损失的金额为 30,096.19 万元。
2、存货跌价准备计提依据及金额
报告期末，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一
项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
通过对存货进行清查，公司 2024 年前三季度计提存货跌价损失 405.39 万元。
3、商誉减值准备计提依据及金额
根据《企业会计准则》及《会计监管风险提示第 8 号——商誉减值》等相关要求，公司对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行了减值测试。基于对收购的子公司商誉相关资产组经营状况及未来业务发展情况的审慎判断及测试，公司 2024 年前三季度拟对收购子公司美国 MOR 时包含的在非同一控制合并购买日因评估增值确认的递延所得税负债对应的商誉 447.35 万元，随其递延所得税负债变动而计提的商誉减值金额 36.49 万元。
三、计提资产减值准备对公司财务状况的影响
2024年前三季度，公司共计提及转回了资产减值准备30,538.07万元，减少公司2024年前三季度合并报表利润总额 30,538.07 万元。
本公告数据未经审计，最终会计处理及具体影响金额以会计师事务所年度审计数据为准，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
梦百合家居科技股份有限公司董事会
2024 年 10 月 30 日