汇洁股份:关于2024年前三季度计提资产减值准备的公告

股票代码：002763 股票简称：汇洁股份 公告编号：2024-025
深圳汇洁集团股份有限公司
关于2024年前三季度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳汇洁集团股份有限公司（以下简称“公司”）2024 年 1-9 月共计提各项
资产减值准备合计 5,740.10 万元，已计提存货跌价准备的存货本年转销冲减营业成本 4,927.76 万元，计提、转销以及其他资产减值准备变动合计减少 2024 年1-9 月归属于上市公司股东的净利润 617.25 万元。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关规定，本次计提资产减值准备事项无需提交董事会、股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定的要求，
为了更加真实、准确、客观地反映公司截至 2024 年 9 月 30 日的资产价值和财务
状况，公司及下属子公司于 2024 年 9 月 30 日对存货、应收款项等资产进行了全
面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性等进行了充分的分析和评估，对可能发生减值损失的资产计提减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经公司及下属子公司对 2024 年 9 月 30 日存在可能发生减值迹象的资产，范
围包括存货、应收款项等，进行全面清查和资产减值测试后，计提 2024 年 1-9月各项资产减值准备 5,740.10 万元，明细如下表：
单位：万元
项目 减值准备 本期计提 本期转销 外币折算 减值准备
期初余额 /核销 变动 期末余额
应收账款 1,220.88 36.07 -35.43 -0.27 1,292.11
其他应收款 474.31 40.78 -0.49 -0.48 515.10
存货 5,267.22 5,663.25 4,927.76 -6.55 5,996.16
使用权资产 166.43 0.00 0.00 -5.60 160.83
合计 7,128.84 5,740.10 4,891.84 -12.90 7,964.20
注：部分合计数与各明细数计算结果在尾数上如有差异，系四舍五入所致。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备合计 5,740.10 万元（包含 2024 年半年度报告确
认的资产减值损失和信用减值损失），已计提存货跌价准备的存货本年转销冲减营业成本 4,927.76 万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，计提、转销以及其他资产减值准备变动合计减少 2024 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
617.25 万元，相应减少 2024 年 1-9 月归属于上市公司股东权益 617.25 万元。
本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计。
三、存货跌价准备计提情况说明
公司及下属子公司各类存货 2024 年 9 月 30 日账面余额、可变现净值及计提
跌价准备余额如下：
单位：万元
项目 账面余额 可变现净值 计提存货跌价准备
余额
存货 90,144.61 84,148.46 5,996.16
据上表，公司及下属子公司 2024 年 9 月 30 日计提存货跌价准备余额合计为
5,996.16 万元，其中于 2023 年末已计提存货跌价准备 5,267.22 万元，并于 2024
年 1-9 月因出售产成品转销 4,927.76 万元，汇率变动影响-6.55 万元，因此本
次计提存货跌价准备 5,663.25 万元，占 2023 年度归属于上市公司股东的净利润31.14%。具体情况如下：
单位：万元
资产名称 存货
账面余额 90,144.61
资产可收回金额 84,148.46
资产可收回金额 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
的计算过程 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定
计提依据 企业会计准则
计提金额 5,663.25
计提原因 公司存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备
四、本次计提资产减值准备合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司 2024 年 1-9 月计
提存货、应收款项减值准备共计 5,740.10 万元，计提资产减值准备依据充分，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
深圳汇洁集团股份有限公司
董事会
2024 年 10 月 31 日