四川金顶:四川金顶(集团)股份有限公司关于上海证券交易所对公司2024年半年度报告的信息披露监管工作函的回复公告

证券代码：600678 证券简称：四川金顶 编号：临2024—055
四川金顶（集团）股份有限公司关于
上海证券交易所对公司2024年半年度报告的信息披露
监管工作函的回复公告
特别提示
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）近期收到上海证券交易所《关于四川金顶（集团）股份有限公司2024年半年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】3505号，以下简称“《监管函》”）。公司董事会、监事会及经营管理层高度重视交易所关注事项的核实回复工作，根据上海证券交易所的要求，经公司认真核查，现就《监管函》要求补充披露事项回复如下（如无特别说明，本回复中使用的简称或名词释义与公司《2023年年度报告》或《2024年半年度报告》一致）：
一、关于主营业务。半年报显示，公司报告期实现营业收入 1.51亿元，同比下降 9.35%，归母净利润-0.11 亿元，继 2023 年度首次出现亏损后继续亏损。同时，分部信息显示，公司 2024 年上半年供应链分部营业收入 2,331.44 万元，营业成本 2,319.18 万元。此外，关注到公司报告期收入构成中网络货运收入 2,407.71 万元，2023 年度公司将该项收入作为与主营业务无关的业务收入予以扣除，截至 2024 年上半
年，公司净资产余额为 2.22 亿元。
请公司：（1）结合行业趋势、可比公司经营情况、产品及原材料单价变化等因素，分业务板块定量分析2023年度及2024年上半年业绩下滑的原因及合理性；（2）结合供应链业务的具体业务模式和业务开展情况，说明其毛利率较低的原因，并结合商品转移过程中的权利和义务的具体约定等，说明相关会计处理是否符合企业会计准则的规定；（3）结合主要财务数据和业绩波动趋势，分析可能存在的持续经营风险，并说明公司拟采取的应对措施。
公司回复：
（一）结合行业趋势、可比公司经营情况、产品及原材料单价变化等因素，分业务板块定量分析 2023 年度及 2024 年上半年业绩下滑的原因及合理性；
1、2023 年度业绩下滑原因分析
2023 年度，公司实现归属于上市公司股东的净利润为-4,123.70 万元,相比上年同期下降 418.01%。从公司毛利、业务板块占比等因素进行分析，具体分析如下：
（1）公司毛利率变动分析
2023 年度，公司共实现毛利 5,673.98 万元，较去年同期减少
5,215.87 万元，同比减少 47.90%。毛利率为 17.31%，较去年同期下降13.12 个百分点。造成公司毛利下降的主要原因是各业务占比发生较大变动。
项目 2023 年 1-12 月 2022 年 1-12 月 变动情况
石灰石 36.70% 43.54% -6.84%
氧化钙 -31.12% 3.32% -34.44%
物流行业 30.73% 64.58% -33.85%
网络货运 -3.19% -3.19%
其他 20.10% 54.86% -34.76%
合计 17.31% 30.43% -13.12%
如上表所示，公司主要产品石灰石毛利率和氧化钙毛利率均相比上年同期下降，变动因素分析如下：
项目 2023 年 1-12 月 2022 年 1-12 月 增减 幅度
销售数量（万吨） 622.25 610.07 12.17 2.00%
销售收入（万元） 17,035.94 20,618.67 -3,582.72 -17.38%
石灰石 销售单价（元/吨） 27.38 33.80 -6.42 -18.99%
单位成本（元/吨） 17.33 19.08 -1.75 -9.18%
单位毛利（元） 10.05 14.72 -4.67 -31.72%
毛利率 36.70% 43.54% -6.84% /
销售数量（万吨） 10.25 31.95 -21.70 -67.92%
销售收入（万元） 3,846.58 12,812.46 -8,965.88 -69.98%
氧化钙 销售单价（元/吨） 375.25 400.97 -25.71 -6.41%
单位成本（元/吨） 492.03 387.66 104.37 26.92%
单位毛利（元） -116.78 13.31 -130.08 -977.67%
毛利率 -31.12% 3.32% -34.44% /
（2）建材业务
在收入方面，建材业务 2023 年实现销售收入 20,882.53 万元，较
去年同期减少 12,548.60 万元，同比下降 37.54%，主要原因一是受到国内宏观经济形势的影响，下游企业开工不足；二是受公司矿山石灰石采面质量波动和氧化钙生产窑炉检修影响，公司主要产品石灰石和氧化钙的产量及销售价格下降所致。同时，氧化钙节能改造设备更新项目的建设也对公司 2023 年度氧化钙的生产造成影响。
在毛利方面，建材业务实现毛利为 5,055.56 万元，较去年同期减少4,347.71 万元，同比下降46.24%。建材业务2023 年度毛利率24.21%，较去年同期减少 3.92 个百分点，业务毛利率整体变动幅度较小。
在业务占比方面，2023 年建材业务收入占公司总收入的 63.72%，
去年收入占比 93.42%，较去年同期下降 29.70 个百分点。
（3）物流运输业务
在收入方面，物流运输业务 2023 年实现销售收入 2,382.54 万元，
较去年同期增加 373.37 万元，同比增加 18.58%，主要原因是因下游客户要求把装卸和运输业务捆绑在一起，增加部分运输收入所致。
在毛利方面，物流运输业务实现毛利为 732.04 万元，较去年同期
减少 565.39 万元，同比下降 43.58%。物流运输业务 2023 年度毛利率
30.73%，较去年同期减少 33.85 个百分点，主要是装卸和运输业务捆绑后收入增长幅度小于成本增长幅度。
在业务占比方面，2023 年物流运输业务收入占公司总收入的
7.27%，去年收入占比 5.61%，较去年同期增加 1.66 个百分点。
（4）网络货运业务
在收入方面，网络货运业务 2023 年实现销售收入 8,692.61 万元，
收入主要依托下属子公司安徽电氢智运物联科技有限公司及其铜陵分公司在 2023 年于全国范围内开展网络货运业务，大力拓展中原、西北、内蒙古等地物流业务。
在毛利方面，网络货运业务 2023 年实现毛利为-276.98 万元，毛
利率为-3.19%，毛利为负的主要原因为电氢智运网络货运平台快速占领市场、积累用户资源，故在前期将利润空间反哺市场，毛利率较低。
在业务占比方面，2023 年网络货运业务收入占公司总收入的
26.53%。
因此，建材业务收入占比大幅下降以及毛利率偏低的网络货运新
利润下降的主要原因。
2、2024 年半年度业绩下滑原因分析
2024 年半年度，报告期内实现归属于上市公司股东的净利润为
-1,116.23 万元,相比上年同期下降 226.67%。从公司毛利、业务板块占比等因素进行分析，具体分析如下：
（1）公司毛利分析
2024 年半年度，公司实现毛利 2,541.18 万元，较去年同期减少
2,615.29 万元，毛利率由 31.04%下降至 16.87%。
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 变动情况
石灰石 27.61% 47.69% -20.08%
氧化钙 / -9.85% 9.85%
物流行业 15.29% 15.14% 0.16%
网络货运 -3.63% -2.53% -1.10%
其他 17.68% 37.08% -19.40%
合计 16.87% 31.04% -14.16%
主要产品石灰石毛利率变动原因分析：
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 增减 幅度
销售数量（万吨） 323.47 383.44 -59.96 -15.64%
销售收入（万元） 8,628.86 10,967.21 -2,338.35 -21.32%
石灰石 销售单价（元/吨） 26.68 28.60 -1.93 -6.74%
单位成本（元/吨） 19.31 14.96 4.35 29.06%
单位毛利（元） 7.37 13.64 -6.28 -46.00%
毛利率 27.61%