时创能源:常州时创能源股份有限公司关于以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示及填补回报措施和相关主体承诺的公告

证券代码：688429 证券简称：时创能源 公告编号：2024-057
常州时创能源股份有限公司
关于以简易程序向特定对象发行股票
摊薄即期回报的风险提示及填补回报措施和相关主
体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
常州时创能源股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 9 月 25 日召开
第二届董事会第十八次会议，审议通过关于公司以简易程序向特定对象发行股票（以下简称“简易程序发行股票”）的相关议案。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号），《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）及中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关文件的规定，公司首次公开发行股票、上市公司再融资或者并购重组摊薄即期回报的，应当承诺并兑现填补回报的具体措施。
为保障维护中小投资者利益，公司就本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行了认真分析，并提出填补回报的具体措施，相关主体对公司填补回报拟采取的措施能够得到切实履行做出了承诺。现将公司本次向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补措施有关事项公告如下：
一、本次发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
1、分析的主要假设及前提
为分析本次以简易程序向特定对象发行股票对公司相关财务指标的影响，结合公司实际情况，做出如下假设：

（1）假设公司所处宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生重大不利变化；
（2）假设本次发行股票于 2025 年 6 月底实施完毕。该时间仅用于计算本次
发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以实际发行完成时间为准；
（3）假设本次发行股票募集资金总额为 28,500.00 万元，不考虑相关发行费用；假设发行股份数量为 1,592.18 万股，未超过本次发行前公司股份总数的 30%。本次发行的股份数量和发行完成时间仅为估计，最终以经中国证监会予以注册发行的股份数量和实际发行完成时间为准；
（4）公司 2024 年上半年归属于母公司所有者的净利润为-13,331.41 万元，
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-13,771.05 万元。假设公司2024 年归属于母公司所有者的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润按上半年年化处理、2025 年分别按以下三种情况进行测算：①公司
2025 年亏损，扣非前后净利润与 2024 年一致；②公司 2025 年实现盈亏平衡；
③公司 2025 年实现盈利，扣非前后净利润与 2023 年一致。（前述数据仅为假设，且仅用于测算是否摊薄即期回报使用）。
（5）假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
（6）假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为；
（7）在预测公司本次发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润之外的其他因素对净资产的影响；未考虑公司公积金转增股本、分红等其他对股份数有影响的因素；
（8）指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的有关规定进行计算。
以上假设仅为测算本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
2、对公司主要财务指标的影响

基于上述假设，公司测算了本次以简易程序向特定对象发行股票对主要财务
指标的影响，具体情况如下：
项目 2023年度/2023年 2024年度/2024年 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
12 月 31 日 12 月 31 日 本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 40,000.08 40,000.08 40,000.08 41,592.26
假设一：公司 2024 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润按上半年年化处理，2025 年较 2024 年增长 0%
期初归属于母公司所有者 137,246.64 231,425.03 205,990.73 205,990.73
权益（万元）
归属于母公司所有者的净 17,690.01 -26,662.82 -26,662.82 -26,662.82
利润（万元）
扣除非经常损益后归属于
母公司所有者的净利润（万 13,627.52 -27,542.10 -27,542.10 -27,542.10
元）
期末归属于母公司所有者 231,425.03 205,990.73 185,677.59 214,177.59
权益（万元）
基本每股收益（元/股） 0.47 -0.67 -0.67 -0.65
扣除非经常损益后的基本 0.36 -0.69 -0.69 -0.68
每股收益（元/股）
稀释基本每股收益（元/股） 0.47 -0.67 -0.67 -0.65
扣除非经常损益后的稀释 0.36 -0.69 -0.69 -0.68
基本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 9.60% -12.25% -13.61% -12.69%
扣除非经常损益后的加权 7.39% -12.66% -14.06% -13.11%
平均净资产收益率
假设二：公司 2024 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润按上半年年化处理，2025 年实现盈亏平衡
期初归属于母公司所有者 137,246.64 231,425.03 205,990.73 205,990.73
权益（万元）
归属于母公司所有者的净 17,690.01 -26,662.82 0.00 0.00
利润（万元）
扣除非经常损益后归属于
母公司所有者的净利润（万 13,627.52 -27,542.10 0.00 0.00
元）
期末归属于母公司所有者 231,425.03 205,990.73 212,340.41 240,840.41
权益（万元）
基本每股收益（元/股） 0.47 -0.67 0.00 0.00
扣除非经常损益后的基本 0.36 -0.69 0.00 0.00
每股收益（元/股）
稀释基本每股收益（元/股） 0.47 -0.67 0.00 0.00

项目 2023年度/2023年 2024年度/2024年 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
12 月 31 日 12 月 31 日 本次发行前 本次发行后
扣除非经常损益后的稀释 0.36 -0.69 0.00 0.00
基本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 9.60% -12.25% 0.00% 0.00%
扣除非经常损益后的加权 7.39% -12.66% 0.00% 0.00%
平均净资产收益率
假设三：公司 2024 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润按上半年年化处理，2025 年实现盈利，扣非前后净利润与 2023 年一致
期初归属于母公司所有者 137,246.64 231,425.03 205,990.73 205,990.73
权益（万元）
归属于母公司所有者的净 17,690.01 -26,662.82 17,690.01 17,690.01
利润（万元）
扣除非经常损益后归属于
母公司所有者的净利润（万 13,627.52 -27,542.10 13,627.52 13,627.52
元）
期末归属于母公司所有者 231,425.03 205,990.73 230,030.42 258,530.42
权益（万元）
基本每股收益（元/股） 0.47 -0.67 0.44 0.43
扣除非经常损益后的基本 0.36 -0.69 0.34 0.33
每股收益（元/股）
稀释基本每股收益（元/股） 0.47 -0.67 0.44 0.43
扣除非经常损益后的稀释 0.36 -0.69 0.34 0.33
基本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 9.60% -12.25% 8.11% 7.62%
扣除非经常损益后的加权 7.39% -12.66% 6.25% 5.87%
平均净资产收益率
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次以简易程序向特定对象发行完成后，公司的股本规模和净资产规模将有
所增加。短期内公司净利润的规模无法与股本及净资产规模保持同步增长，每股
收益和资产收益率等指标可能会有所下降，即期回报存在被摊薄的风险。公司特
别提醒投资者理性投资，注意本次以简易程序向特定对象发行股票可能存在摊薄
公司即期回报的风险，并自主判