中创股份:开源证券股份有限公司、民生证券股份有限公司关于山东中创软件商用中间件股份有限公司2024年半年度持续督导跟踪报告

开源证券股份有限公司、民生证券股份有限公司
关于山东中创软件商用中间件股份有限公司
2024 年半年度持续督导跟踪报告
开源证券股份有限公司、民生证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”“保荐人”）作为山东中创软件商用中间件股份有限公司（以下简称“中创股份”“上市公司”“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等相关规定，负责中创股份上市后的持续督导工作，并出具 2024 年半年度持续督导跟踪报告。
2024 年半年度，保荐机构对中创股份的持续督导情况工作总结如下：
一、持续督导工作情况
序号 工作内容 实施情况
建立健全并有效执行持续督导工作制 保荐机构已经建立健全并有效执行了持
1 度，并针对具体的持续督导工作制定相 续督导制度，并制定了相应的工作计划
应的工作计划
根据中国证监会相关规定，在持续督导 保荐机构已与中创股份签订承销及保荐
工作开始前，与上市公司或相关当事人 协议，该协议明确了双方在持续督导期
2 签署持续督导协议，明确双方在持续督 间的权利和义务，并报上海证券交易所
导期间的权利义务，并报上海证券交易 备案
所备案
保荐机构通过日常沟通、定期回访、现
3 通过日常沟通、定期回访、现场走访、 场走访、尽职调查等方式，了解公司业
尽职调查等方式开展持续督导工作 务情况，对中创股份开展了持续督导工
作
持续督导期间，按照有关规定对上市公 2024 年半年度，中创股份在持续督导期
4 司违法违规事项公开发表声明的，应于 间未发生按有关规定须保荐机构公开发
披露前向上海证券交易所报告，并经上 表声明的违法违规情况
海证券交易所审核后在指定媒体上公告
持续督导期间，上市公司或相关当事人
出现违法违规、违背承诺等事项的，应
自发现或应当自发现之日起五个工作日 2024 年半年度，中创股份在持续督导期
5 内，向上海证券交易所报告，报告内容 间未发生违法违规、违背承诺等事项
包括上市公司或相关当事人出现违法违
规、违背承诺等事项的具体情况，保荐
人采取的督导措施等
6 督导上市公司及其董事、监事、高级管 2024 年半年度，保荐机构督导中创股份
理人员遵守法律、法规、部门规章和上 及其董事、监事、高级管理人员遵守法

海证券交易所发布的业务规则及其他规 律、法规、部门规章和上海证券交易所
范性文件，并切实履行其所做出的各项 发布的业务规则及其他规范性文件，并
承诺 切实履行其所做出的各项承诺
督导上市公司建立健全并有效执行公司 保荐机构督导中创股份依照相关规定，
7 治理制度，包括但不限于股东大会、董 健全完善公司治理制度，并严格执行公
事会、监事会议事规则以及董事、监事 司治理制度
和高级管理人员的行为规范等
督导上市公司建立健全并有效执行内控
制度，包括但不限于财务管理制度、会
8 计核算制度和内部审计制度，以及募集 保荐机构已督导中创股份建立健全并有
资金使用、关联交易、对外担保、对外 效执行各项内部控制制度
投资、衍生品交易、对子公司的控制等
重大经营决策的程序与规则等
督导上市公司建立健全并有效执行信息 保荐机构督促中创股份严格执行信息披
披露制度，审阅信息披露文件及其他相 露制度，审阅信息披露文件及其他相关
9 关文件并有充分理由确信上市公司向上 文件。经核查，中创股份向上海证券交
海证券交易所提交的文件不存在虚假记 易所提交的文件不存在虚假记载、误导
载、误导性陈述或重大遗漏 性陈述或重大遗漏
对上市公司的信息披露文件及向中国证
监会、上海证券交易所提交的其他文件
进行事前审阅，对存在问题的信息披露
文件应及时督促上市公司予以更正或补 2024 年半年度，保荐机构对中创股份的
充，上市公司不予更正或补充的，应及 信息披露文件及向上海证券交易所提交
时向上海证券交易所报告。对上市公司 的其他文件进行了事前审阅或者在规定
10 的信息披露文件未进行事前审阅的，应 期限内进行事后审阅，公司给予了积极
在上市公司履行信息披露义务后 5 个交 配合。截至本报告签署日，不存在因信
易日内，完成对有关文件的审阅工作， 息披露出现重大问题而需要公司予以更
对存在问题的信息披露文件应及时督促 正或补充的情况
上市公司更正或补充，上市公司不予更
正或补充的，应当及时向上海证券交易
所报告
关注上市公司或其控股股东、实际控制
人、董事、监事、高级管理人员受到中 2024 年半年度，中创股份及其控股股
11 国证监会行政处罚、上海证券交易所监 东、实际控制人、董事、监事、高级管
管措施或者纪律处分的情况，并督促其 理人员未发生该等事项
完善内部控制制度，采取措施予以纠正
持续关注上市公司及控股股东、实际控
12 制人等履行承诺的情况，上市公司及控 2024 年半年度，中创股份及控股股东、
股股东、实际控制人等未履行承诺事项 实际控制人等不存在未履行承诺的情况
的，应当及时向上海证券交易所报告
关注社交媒体关于上市公司的报告和传
闻，及时针对市场传闻进行核查。经核
查后发现上市公司存在应披露未披露的 2024 年半年度，中创股份未出现该等事
13 重大事项或与披露的信息与事实不符 项
的，应当及时督促上市公司如实披露或
予以澄清；上市公司不予披露或澄清的，
应当及时向上海证券交易所报告
发现以下情形之一的，应当督促上市公 2024 年半年度，中创股份及相关主体未
14 司做出说明并限期改正，同时向上海证 出现该等事项
券交易所报告：

（一）上市公司涉嫌违反《上海证券交
易所股票上市规则》等上海证券交易所
业务规则；
（二）中介机构及其签名人员出具的专
业意见可能存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏等违法违规情形或其他不当
情形；
（三）上市公司出现《证券发行上市保
荐业务管理办法》第七十一条、第七十
二条规定的情形；
（四）上市公司不配合保荐人持续督导
工作；
（五）上海证券交易所或保荐人认为需
要报告的其他情形
制定对上市公司的现场检查工作计划， 保荐机构已制定了现场检查的相关工作
15 明确现场检查工作要求，确保现场检查 计划，并明确了现场检查工作要求
工作质量
上市公司出现下列情形之一的，保荐机
构、保荐代表人应当自知道或者应当知
道之日起 15 日内进行专项现场核查：
（一）存在重大财务造假嫌疑；
（二）控股股东、实际控制人、董事、
16 监事或者高级管理人员涉嫌侵占上市公 2024 年半年度，中创股份及相关主体未
司利益； 出现该等情况
（三）可能存在重大违规担保；
（四）资金往来或者现金流存在重大异
常；
（五）本所或者保荐机构认为应当进行
现场核查的其他事项
二、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况
在本持续督导期间，保荐机构和保荐代表人未发现中创股份存在重大问题。
三、重大风险事项
（一）行业竞争加剧风险
国内中间件市场仍主要由国际知名厂商 IBM 公司和 Oracle 公司占据主导地
位，公司虽然在基础中间件领域占据了一定市场份额，但与国际知名厂商 IBM 公司和 Oracle 公司相比，公司在品牌影响力、资金实力、技术研发实力等方面均存在一定差距。同时，在国家自主可控、安全可靠及信创的浪潮下，市场规模的不断扩大，吸引了专业中间件厂商及互联网厂商积极参与及布局。为应对行业竞争加剧的风险，公司必须在技术研发、市场拓展上加大投入，提供支持最新国内外标准规范的中间件产品，并向客户提供良好的售后服务。如果在激烈的市场竞争
中，公司未能将现有的市场地位和核心技术转化为更多的市场份额，可能会导致公司营业收入、净利润下滑，对公司生产经营产生不利影响。
（二）经营业绩季节性波动风险
公司客户或其下游客户主要为政府机构、军工单位、事业单位及国有企业，上述客户通常实行预算管理及集中采购制度，一般于上半年进行项目规划、制定采购计划，项目交付完成及资金结算大部分集中于下半年。因此，公司收入确认主要集中在第三、第四季度，公司经营业绩存在季节性波动风险。
（三）新技术、新产品研发失败风险
软件行业具有技术进步、产品升级迭代较快等特点，新技术和新标准不断演变、迭代、更新。新技术存在可行性风险，可能难以在预定的时间和预算内完成技术可行性验证；当前，每一种新技术或新产品的开发均伴随着多元化的技术路线选择，如技术选择错误，可能导致研发失败；即使新技术经过验证，且技术选型无误，还需要持续的研发投入，将技术转化为符合市场需求的成熟产品，存在产品化风险和市场需求风险。一旦发生上述风险，公司新技术和新产品的研发进度未达预期，会对公司未来生产经营产生不利影响。
（四）宏观环境风险
公司主要向党政、军工、金融、能源、交通等国民经济重点行业领域提供中间件软件销售、中间件定制化开发和中间件运维服务。相关行业与国民经济发展具有较高的关联度。如果中国经济增长放缓或复苏不及预期，可能会导致相关部门对于软件领域的采购需求下降，进而会影响整个行业及公司的经营与发展。
（五）税收优惠政策变动风险
报告期内，公司享受软件产品增值税即征即退优惠、国家规划布局内重点软件企业所得税税收优惠及研发费用加计扣除税收优惠政策。如国家对软件企业的税收优惠政策发生变化，或者公司以后年度不能符合国家规划布局内重点软件企业的条件，则可能会对公司未来经营业绩产生一定负面影响。
（六）应收账款坏账风险

由于公司中间件产品业务增长较快，公司应收账款规模不断增加。公司客户或其下游客户主要为政府机构、军工单位、事业单位及国有企业，付款流程相对较长，使得公司期末应收账款金额较大。如果发生客户延迟付款或者客户拒绝支付相关款项，将会对公司经营业绩和资金周转造成一定不利的影响。
四、重大违规事项
2024 年半年度，根据公司公开披露的信息，未发现公司存在重大违规事项。
五、主要财务指标的变动原因及合理性