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航天发展:关于与航天科工财务有限责任公司关联交易的风险持续评估报告(2024年半年度)

公告时间:2024-08-28 20:42:43

航天工业发展股份有限公司
关于与航天科工财务有限责任公司关联交易的风险持
续评估报告(2024 年半年度)
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与
关联交易》的要求,航天工业发展股份有限公司(以下简称“公司”)通过查验航天科工财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料,并审阅了财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表,对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估,现将风险持续评估情况报告如下:
一、财务公司基本情况
航天科工财务有限责任公司经中国银行保险监督管理委员会批准(金融许 可证编 号:L0009H211000001)、北京市市 场监督管理局登记注册(统一社会信用代码:911100007109288907)的非银行金融机构,依法接受银保监会的监督管理。
注册资本:438,489 万元人民币
法定代表人:王厚勇
注册地址:北京市海淀区紫竹院路 116 号嘉豪国际中心 B 座 6
层、12 层
成立日期:2001 年 10 月 10 日
财务公司在银保监会核准的经营范围内开展业务,目前,经营范围主要包括:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;经批准的保险兼业代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;承销成员单位的企业债券对金融机构的股权投资;有价证券投资;成员单位产品的买方信贷及融资租赁。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;
依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
二、财务公司内部控制的基本情况
(一)控制环境
财务公司最高权力机构为股东会,下设董事会、监事会。财务公司董事会负责公司的重大决策,并对股东会负责。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬管理委员会、风险管理委员会及证券投资决策委员会。财务公司对董事会、监事会、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定,明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
财务公司建立了较为完善的组织机构,实行董事会领导下的总经理负责制,设立预算管理委员会、信贷审查委员会、风险控制领导小组、证券投资委员会,设置了综合管理部、党群人事部、财务部、信贷部、结算部、金融市场部、法律与风险管理部、纪检审计部、网络安全与信息化部等部门。
(二)风险评估过程
财务公司制定了《全面风险管理办法》,其风险内控的总体目标是通过建立健全风险内控体系,实施对风险的有效管理,培育风险管理文化,合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,为公司战略目标的实现提供保障。
财务公司建立了以“三道防线”为基础的风险内控组织体系,即各业务部门为第一道防线;法律与风险管理部为第二道防线;审计部门为第三道防线。
(三)控制活动
1.信贷担保业务管理
财务公司贷款对象仅限于中国航天科工集团有限公司(以下简称科工集团)成员单位。财务公司制定了《信贷担保管理办法》《商业汇票贴现业务管理办法》《商业汇票承兑业务管理办法》等制度,规范财务公司各类信贷业务操作流程。

财务公司对保证担保、抵押担保、质押担保和保证金等不同信贷担保流程、管理要求进行了统一明确规定,办理担保遵循平等、自愿、公平和诚信原则;商业汇票承兑及贴现业务按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。
2.资金业务管理
财务公司制定了《资金管理规定》等制度,规范财务公司各项资金管理。财务公司资金管理工作遵循以下原则:
(1)安全性原则。通过规范资金账户管控、对合作同业机构有效授信、将风控嵌入资金业务流程等,确保资金安全。
(2)流动性原则。加强资金头寸管理,提高资金调拨效率,确保满足资金流动性要求。
(3)效益性原则。在符合监管要求并严控风险前提下,通过合理配置和运作资金,努力提高资金收益水平。
3.投资业务管理
财务公司制定了《债券投资业务管理办法》《基金投资业务管理办法》《证券投资委员会工作办法》,开展固定收益类有价证券投资业务,主要包括国债、金融债券、货币市场基金、固定收益类公开募集证券投资基金等品种,财务公司证券投资业务遵循以下原则:
(1)规范操作、防范风险的原则。证券投资业务的开展应严格遵守相关法律、法规、制度规定,遵循“制衡性、独立性、及时性”的要求,谨慎甄选、规范操作。
(2)团队合作、分工负责的原则。强调投资团队的整体合作意识,同时明确各项证券投资业务的主要负责人,负责所在业务领域的研究、协调,并享有授权范围内的决策权限。
(3)分级授权、逐级决策的原则。证券投资业务以额度不同划分不同层级的决策权限,分级授权、逐级决策。
4.审计稽核管理
财务公司制定了《内部审计工作办法》等内控审计类制度,健全内部审计体系,明确内部审计的职责、权限,规范内部审计工作。内部审计工作目标是,推动国家有关经济金融法律法规、方针政策、监
管机构规章、科工集团规定及公司内部制度的贯彻执行;促进公司建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构;督促相关审计对象有效履职,共同实现公司战略目标。
5.信息系统管理
财务公司制定了《应用系统运行管理办法》,规范应用系统的日常管理,明确运维流程及职责,确保应用系统安全、稳定、高效的运行,各部门员工业务操作流程,明确业务系统计算机操作权限,应用系统对各部门使用权限、各岗位权限的申请和审批流程进行了明确界定,确保系统规范操作和风险有效控制。
6.结算业务
财务公司制定了《结算业务管理办法》,对以转账方式办理科工集团成员单位商品购销、劳务供应、资金调拨等经济事项相关的资金划转交易行为进行了明确规定。财务公司开展结算业务遵循以下原则:恪守信用,履约付款;公司不垫付资金;存取自由,为客户保密;先存后用,不得透支。
(四)财务公司内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度总体上基本完善。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
(一)经营情况
截至 2024 年 6 月 30 日,财务公司吸收存款及同业存放余额
9,736,001.93 万元,发放贷款和垫款余额 2,328,412.41 万元,资产
总额 10,591,866.15 万元,所有者权益 814,077.53 万元。2024 年上
半年实现营业收入 85,897.01 万元,净利润 67,047.28 万元,经营状况总体良好,稳步发展。
(二)管理状况
财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》《非银行金融机构行政许可事项实施办法》和国家有关金融法规、条例及公司章程规范经营,加强内部管理。财务公司 2024 年上半年内未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大
额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项;也未发生可能影响财务公司正常经营
的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项;2024 年 8 月 6 日
财务公司因贷款“三查”不尽职等原因受到国家金融监督管理总局北京监管局行政处罚,处以 70 万元罚款,此项处罚不会对公司与财务公司存贷款业务产生重大影响,公司将持续关注后续相关情况,对公司与财务公司后续发生的存贷款业务严格把关,确保相关业务合法合规。
四、公司在财务公司存贷款情况
截至 2024 年 6 月 30 日,公司在财务公司存款余额 78,088.51 万
元,在其他银行存款余额 59,056.96 万元,在财务公司存款占比56.94%。公司在财务公司贷款余额为零。公司在财务公司的存款安全性和流动性良好,未发生财务公司因流动性不足而延迟付款的情况。公司资金收支整体安排合理,不存在重大经营性支出计划,亦无购买理财。
五、风险评估意见
综上所述,报告期内,财务公司具有合法有效的金融相关营业资质,经营业绩良好。公司未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷,在财务公司存款的安全性和流动性良好,且财务公司给公司提供了良好的金融服务平台和信贷额度支持。公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务风险可控。
公司将继续每半年取得并审阅财务公司的财务报告,查验《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料,对财务公司的合规经营、业务风险等进行持续风险评估。
航天工业发展股份有限公司
2024 年 8 月 29 日

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