至正股份:至正股份关于对上海证券交易所2023年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告

证券代码：603991 证券简称：至正股份 公告编号：2024-018
深圳至正高分子材料股份有限公司
关于对上海证券交易所 2023 年年度报告的信息披露
监管工作函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
深圳至正高分子材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 6 月 4
日收到上海证券交易所《关于深圳至正高分子材料股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管工作函》上证公函【2024】0733 号（以下简称“《工作函》”）。公司对此高度重视，对《工作函》提及的有关事项进行了认真核查，现就《工作函》所涉问题进行回复：
问题 1、关于业绩承诺。年报及前期公告显示，公司 2023 年 3 月以现金收
购苏州桔云科技有限公司（以下简称苏州桔云）51%股权，并将其纳入公司合并报表，新增半导体专用设备业务。交易评估增值率 1,210.36%，新增商誉 8,937万元。业绩承诺为 2022 年、2023 年、2024 年扣除非经常性损益后的净利润分别不低于 1,350 万元、1,890 万元、2,646 万元。报告期内苏州桔云实现扣除非经常性损益后净利润为 1,139.62万元，同比下滑 21.29%，业绩承诺完成率仅 60%。公司报告期内计提商誉减值准备 1,975 万元。年报称“半导体行业短暂步入下行周期”，但此前关于收购事项问询函回复中对于行业所处周期均为正面表述。此外，前期公告称苏州桔云将逐步实现由海外外协生产转为自行采购及生产，且 2022 年第四季度起，所采购原材料中 50%来自中国大陆，年报未对相关事项予以披露。
请公司：（1）补充披露苏州桔云 2023 年利润表主要数据及同比变动情况，
结合主要产品对应产品类别、售价、销量、毛利率、费用情况，分析变动原因。
【公司回复】

（一）苏州桔云 2023 年利润表主要数据及同比变动情况
单位：元
科目 2023 年 2022 年 变动比例
营业收入 79,099,277.90 76,222,924.92 3.77%
营业成本 50,042,162.40 45,379,680.67 10.27%
销售费用 4,121,473.19 1,723,330.73 139.16%
管理费用 4,831,023.33 2,933,505.88 64.68%
财务费用 578,601.32 1,286,308.07 -55.02%
所得税费用 973,859.57 2,237,493.46 -56.48%
净利润 11,455,198.37 14,572,880.61 -21.39%
毛利率 36.73% 40.46% 下降 3.73 个百分点
（二）苏州桔云 2023 年主要产品销售情况
产品类 数 2023 年营业 2023 年营业 毛利率 数 2022 年营业 2022 年营业 毛利率 营业收入同 营业成本同 毛利率同比变化
型 量 收入（元） 成本（元） （%） 量 收入（元） 成本（元） （%） 比变化（%） 比变化（%）
烘箱 9 19,156,681.11 13,960,834.98 27.12 7 19,911,504.77 12,357,376.82 37.94 -3.79 12.98 下降10.82个百分点
腐蚀机 4 17,136,890.00 10,965,500.88 36.01 2 11,690,707.96 7,880,847.32 32.59 46.59 39.14 增长 3.42 个百分点
去胶机 2 4,159,292.03 1,697,667.73 59.18 1 2,477,876.11 1,847,336.83 24.45 67.86 -8.10 增长33.74个百分点
清洗机 2 6,991,150.44 4,301,812.00 38.47 2 11,146,216.81 7,901,814.73 29.11 -37.28 -45.56 增长 9.36 个百分点
显影机 1 4,955,752.20 3,823,670.23 22.84 1 5,964,601.80 3,876,000.00 35.02 -16.91 -1.35 下降12.17个百分点
分片机 1 938,053.10 790,754.22 15.70 / / /
其他 4 18,342,750.44 10,979,426.16 40.14 2 10,103,805.32 6,193,802.54 38.70 81.54 77.26 增长 1.44 个百分点

（三）苏州桔云 2023 年利润表主要数据变动的原因
受公司加大业务营销推广的积极影响，苏州桔云 2023 年主要产品如烘箱、腐蚀机等销量有所增加，营业收入同比增长。但由于苏州桔云产品主要是按照客户定制化生产，同类型产品规格差异较大，产品售价及毛利率会有较大波动。2023年度受行业周期性影响，部分下游客户开产能扩建/新建产线的计划有所延迟，设备需求主要以更换及更新为主，导致 2023 年苏州桔云主要销售产品中，低规格/低售价产品销售情况较好，相关产品销售平均单价下降。虽单位成本也有所下降，但下降幅度不及售价的下降幅度，导致整体毛利率下滑。
以烘箱类产品为例，2023 年销售平均售价为 107.37 万元的单炉/双炉压力烘
箱数量为 5 台，平均售价为 344.70 万元的全自动烤箱 4 台；而 2022 年单炉/双炉
压力烘箱仅销售 2 台，全自动烤箱 5 台，导致烘箱产品 2023 年单位售价同比下
降 25.17%，单位成本同比下降 12.13%，产品毛利率下降 10.82 个百分点。
费用情况方面，2023 年苏州桔云积极开拓市场，加大销售推广力度，销售费用较去年同期增加 239.81 万元，同比增长 139.16%。其中，销售及售后团队规
模由 3 人扩张至 18 人，相关人员薪酬及员工福利等费用支出增加 151.75 万元，
同比增长 124.49%；业务招待费及差旅费支出增加 44 万元，同比增长 220.88%。
2023 年苏州桔云生产由以外协生产为主转为全部由国内自主生产，公司增加了管理人员，管理费用较去年增加 189.75 万元，同比增长 64.48%。其中，管理人员薪酬及员工福利等费用支出增加 144.83 万元，增加办公、生产场地等费用 18.01 万元。
综上，苏州桔云 2023 年整体毛利率下降，以及销售、管理等费用增加，使得公司净利润出现下滑。
【会计师回复】
（一）核查程序
针对上述事项，会计师执行了以下核查程序：
1、检查分析苏州桔云 2023 年度利润表主要科目变动情况及变动原因；
2、核查苏州桔云 2023 年度主要产品销售情况，检查销售合同、采购合同等。
（二）核查结论
经核查，未发现苏州桔云 2023 年利润表主要数据及同比变动情况存在重大
异常。
（2）对比同行业公司同领域产品情况，说明苏州桔云业绩下滑的原因及合理性， 是否与同行业存在较大偏离。
【公司回复】
可比同行业公司同领域产品情况情况如下表：
2023 年度
公司名称及同 营业收入（元） 同比变动（%） 毛利率（%） 同比变动情况（%）
领域产品
芯源微-单片式 600,037,956.06 9.09 46.37 增加 7.20 个百分点
湿法设备
盛美上海-先进 160,044.237.42 0.09 42.14 增加 10.48 个百分点
封装湿法设备
苏州桔云 79,099,277.90 3.77 36.73 下降 3.73 个百分点
如上表所示，苏州桔云半导体专用设备业务 2023 年营业收入与同行业可比
上市公司芯源微、盛美上海相关业务增速保持一致，营收增长与同行业不存在重大偏差。
苏州桔云业绩下滑的原因：一方面，受下游客户需求阶段性放缓影响，苏州桔云自身市场扩展不及预期，2023 年全年营业收入小幅上涨，但不达预期。另一方面，2022 年收购苏州桔云后，苏州桔云生产由主要以外协生产为主转为全部由国内自主生产，且因加大业务营销推广的影响，导致销售费用、管理费用等管理费用支出增长，具体费用变动情况详见问题 1（1）“苏州桔云 2023 年利润表主要数据变动的原因”回复。此外，公司产品的毛利率也出现不同程度的下降，进而导致苏州桔云在营收未下降的情况下，净利润出现下滑，具有合理性。
【会计师回复】
（一）核查程序
针对上述事项，会计师执行了以下核查程序：
1、查阅同行业公司上市公司芯源微、盛美上海