ST天邦:关于深圳证券交易所2023年年报问询函的回复公告

证券代码：002124 证券简称：ST天邦 公告编号：2024-077
天邦食品股份有限公司
关于深圳证券交易所 2023 年年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
天邦食品股份有限公司（以下简称“公司”“本公司”）于 2024 年 5 月 17 日收到深
圳证券交易所上市公司管理一部下发的《关于对天邦食品股份有限公司 2023 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2024〕第 172 号）。公司就年报问询函中所涉及的问题进行了认真核查，现就有关事项回复如下：
注：①下文中天邦食品股份有限公司简称：公司或天邦食品；
②本回复说明中：如部分表格单位为万元/亿元，若出现总数与各分项数值之和尾数不符、表格数据与回复问询描述存在尾差等情况，均为四舍五入原因造成；
③2024 年所有财务数据均未经审计。
问题 1.关于持续经营能力。2023 年度，你公司被年审会计师天职国际会计师事务
所（特殊普通合伙）出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。审
计报告指出，你公司 2023 年归属于母公司股东的净利润为亏损 28.83 亿元。截至 2023
年 12 月 31 日，你公司资产负债率为 86.73%，流动负债为 124.12 亿元，大于流动资产
87.87 亿元，流动负债中包括短期借款、应付票据、一年内到期的长期应付款和长期借款合计 40.23 亿元。公司偿债能力弱，存在较大的经营风险和财务风险。
2024 年 3 月 18 日，你公司召开董事会、监事会，经审议以无法清偿到期债务，且
明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，向有管辖权的人民法院申请对公司进行重整和预重整。截至审计报告出具日，你公司是否进入重整程序及重整进程、结果均存在不确定性。
请你公司：（1）结合目前财务状况、融资能力、资产变现能力、主要经营资产的具体情况等，进一步分析你公司目前的负债规模及结构、前期债务来源（银行贷款、融资租赁或其他）及未来清偿顺序，说明债务逾期情况及规模、未来一年内到期负债的偿债计划（如有），相关资金来源及资金筹措安排。（2）结合主要资产的抵质押情况、涉及的抵质押物冻结或处置情况、你公司未来的资产处置计划等，说明相关债务到期、逾期情况是否严重影响你公司生产经营活动。（3）说明重整事项截至回函披露日的最新进展情况，并结合预重整和重整事项后续涉及的决策与审批程序、重整是否存在障碍、相关
事项对你公司生产经营等方面的影响提示相关风险。（4）说明截至目前，你公司管理层对改善持续经营的应对措施、执行情况及效果。
请年审会计师核查并发表明确意见。
请你公司律师对上述事项（2）核查并发表明确意见。
问题 1-1：结合目前财务状况、融资能力、资产变现能力、主要经营资产的具体情
况等，进一步分析你公司目前的负债规模及结构、前期债务来源（银行贷款、融资租赁或其他）及未来清偿顺序，说明债务逾期情况及规模、未来一年内到期负债的偿债计划（如有），相关资金来源及资金筹措安排。
【公司回复】
一、公司目前的负债规模及结构
截至 2024 年 4 月 30 日，公司总资产为 149.12 亿元，总负债为 120.74 亿元，资产
负债率为 80.97%；公司总资产 149.12 亿元中，流动资产为 27.69 亿元，占总资产的
18.57%；公司总负债 120.74 亿元中，流动负债为 97.80 亿元，占总负债的 81%，主要包
括短期借款 24.95 亿元、应付账款 11.77 亿元、其他应付款 45.62 亿元、一年内到期的
非流动负债 10.87 亿元、应付票据 2.30 亿元等；非流动负债为 22.93 亿元，占总负债
的 19%，主要包括长期借款 6.60 亿元，租赁负债 13.02 亿元、长期应付款 2.28 亿元等。
公司流动比率为 0.28，速动比率为 0.05。
二、前期债务来源
公司前期债务来源主要为金融机构融资 48.97 亿元，租赁负债（含一年内到期）
15.87 亿元、应付工程款 19.08 亿元、应付账款 11.77 亿元。
三、未来债务清偿顺序
目前，公司已经无法清偿到期负债，且明显缺乏清偿能力。而公司主要资产为固定资产、在建工程、生产性生物资产、使用权资产等长期的非流动资产，占公司总资产比重约 81.43%，资产变现难度较大，短期内难以快速变现用以清偿债务。
鉴此，公司未来计划通过预重整及重整程序化解债务风险。若法院决定启动预重整并裁定公司进入重整程序，将按照相关法律规定的清偿顺位进行债务清偿。
四、债务逾期情况及规模
公司于 2024 年 3 月 18 日公告《关于拟向法院申请重整及预重整的议案》后，积极
与债权人沟通，争取债务延期或展期的支持。截至回函日，公司有息负债逾期合计约 2.11亿元，其中银行贷款逾期 1.65 亿元，融资租赁租金逾期 0.46 亿元。
五、未来一年内到期负债的偿债计划、相关资金来源及资金筹措安排
针对公司未来一年内到期负债，公司拟通过预重整及重整程序，以现金、留债展期、以股抵债等多种清偿方式相结合的方案清偿到期债务。偿债资源主要来自于重整过程中
引入投资人注入的资金以及公司持续经营收入。
问题 1-2：结合主要资产的抵质押情况、涉及的抵质押物冻结或处置情况、你公司
未来的资产处置计划等，说明相关债务到期、逾期情况是否严重影响你公司生产经营活动。
【公司回复】
一、公司主要资产的抵质押情况、涉及的抵质押物冻结或处置情况如下表：
序号 抵押人/出质人 抵押权人/质权人 抵押物/质押物 对应债务剩余金额 抵质押物冻结
（万元） 或处置情况
东营汉 世 伟 食 中国农业发展银
1 品有限公司 行东营市垦利区 3000 万定期存单 18,690 未冻结或处置
支行
六安汉 世 伟 食 中国工商银行股
2 品有限公司 份有限公司余姚 史记生物 8%股权
分行 70,800 未冻结或处置
鄄城汉 世 伟 食 中国工商银行股
3 品有限公司 份有限公司余姚 史记生物 1%股权
分行
拾分味 道 食 品 安徽临泉农村商 皖（2023）临泉县不动产第0024158号、
4 集团有限公司 业银行股份有限 皖（2023）临泉县不动产第0024157号、 5,700 未冻结或处置
公司 皖（2023）临泉县不动产第 0024123 号
皖（2023）临泉县不动产第0024158号、
皖（2023）临泉县不动产第0024157号、
皖（2023）临泉县不动产第0024123号、
皖（2023）临泉县不动产第0023423号、
皖（2023）临泉县不动产第0023432号、
皖（2023）临泉县不动产第0022995号、
拾分味 道 食 品 安徽临泉农村商 皖（2023）临泉县不动产第0023414号、
5 集团有限公司 业银行股份有限 皖（2023）临泉县不动产第0023416号、 14,000 未冻结或处置
公司 皖（2023）临泉县不动产第0023417号、
皖（2023）临泉县不动产第0023422号、
皖（2023）临泉县不动产第0023424号、
皖（2023）临泉县不动产第0023435号、
皖（2023）临泉县不动产第0023411号、
皖（2023）临泉县不动产第 0024088 号
不动产权
汉世伟 食 品 集 交通银行股份有
6 团有限公司 限公司宁波余姚 安徽天邦生物技术有限公司 51%股权 已冻结
支行
汉世伟 食 品 集 交通银行股份有
7 团有限公司 限公司宁波余姚 安徽天邦饲料科技有限公司 51%股权 已冻结
支行 15,000
广西汉 世 伟 食 交通银行股份有
8 品有限公司 限公司宁波余姚 南宁艾格菲饲料有限公司 49%股权
支行 未冻结或处置
天邦食 品 股 份 交通银行股份有
9 有限公司 限公司宁波余姚 盐城天邦饲料科技有限公司 49%股权
支行
二、公司未来的资产处置计划，相关债务到期、逾期情况是否严重影响公司生产经营活动

公司董事会及股东大会分别于 2024 年 3 月 18 日、2024 年 4 月 8 日审议通过《关
于拟向法院申请重整及预重整的议案》。目前公司正在有序推进预重整的准备工作，与各利益相关方积极沟通，并同法院保持沟通。后续，公司拟通过预重整及重整程序，以现金、留债展期、以股抵债等多种清偿方式相结合的方案清偿到期债务。
为保障公司生产经营的平稳运转，公司还计划出售天邦食品并表范围内共计 5 家公
司持有史记生物技术有限公司合计 16.09%的股权，用于换取流动资金。此外，公司还拟处置部分低效养殖产能，盘活资产回笼资金。
目前，公司通过争取债务展期等方式维持正常生产经营活动，并拟通过预重整及重整工作的推进，积极化解债务负担。但不排除在此期间公司及子公司相关债务到期、逾期后，相关债权人向法院起诉的可能