博俊科技:关于2024年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补回报措施和相关主体承诺的公告

证券代码：300926 证券简称：博俊科技 公告编号：2024-034
江苏博俊工业科技股份有限公司
关于2024年度以简易程序向特定对象发行股票
摊薄即期回报及填补回报措施和相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重大事项提示：
以下关于江苏博俊工业科技股份有限公司（以下简称“博俊科技”、“公司”）
2024年度以简易程序向特定对象发行股票后其主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预测或承诺，制定填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作
的意见》（国办发〔2013〕110号）《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监发〔2015〕31号）等文件要求，为保障中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并制定了具体的摊薄即期回报的填补措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行做出了承诺，具体情况如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）财务指标计算主要假设和说明
为分析本次向特定对象发行股票对公司每股收益的影响，结合公司实际情况，
作出如下假设：
（1）宏观经济环境、产业政策、行业发展状况等方面没有发生重大变化；
（2）假设公司于 2024 年 6 月底之前完成本次发行。该时间仅用于测算本次
以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证监会发行注册后实际发行完成时间为准；
（3）不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（包括财务费用、投资收益、利息摊销等）的影响；
（4）本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金总额为 30,000.00 万元，
不考虑发行费用的影响；假设按照本次以简易程序向特定对象发行股票数量上限计算，本次以简易程序向特定对象发行股票 1,918.16 万股；
（5）在预测公司总股本时，以本次以简易程序向特定对象发行股票前股份总数 40,430.68 万股为基础，仅考虑本次以简易程序向特定对象发行股票的影响，不考虑其他因素导致股本发生的变化；
（6）公司 2023 年实现归属于上市公司股东的净利润为 30,850.07 万元，扣
除非经常性损益后归属于上市公司的净利润为 30,493.91 万元。
在预测公司 2024 年财务数据时，未考虑除募集资金、净利润之外的其他因
素对财务数据的影响。财务数据测算数值不代表公司对 2024 年财务数据的预测，且存在不确定性。
上述假设仅为测算本次以简易程序向特定对象发行股票对公司即期回报主要财务指标的摊薄影响，不代表公司对 2024 年经营情况及财务状况的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）测算过程
基于上述假设，本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响对比如下：

2023 年度 2024 年度/2024 年 12 月 31
项目 /2023 年 12 日
月 31 日 本次发行前 本次发行后
普通股股数（万股） 27,882.95 40,430.68 42,348.84
假设一：公司 2024 年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市 公司股东的净利润较 2023 年上升 10%
归属于上市公司普通股股东的净利润（万元） 30,850.07 33,935.07 33,935.07
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股 30,493.91 33,543.30 33,543.30
东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.77 0.84 0.82
稀释每股收益（元/股） 0.77 0.84 0.82
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 0.75 0.83 0.81
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 0.75 0.83 0.81
假设二：公司 2024 年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市 公司股东的净利润较 2023 年上升 30%
归属于上市公司普通股股东的净利润（万元） 30,850.07 40,105.08 40,105.08
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股 30,493.91 39,642.08 39,642.08
东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.77 0.99 0.97
稀释每股收益（元/股） 0.77 0.98 0.96
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 0.75 0.98 0.96
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 0.75 0.97 0.95
假设三：公司 2024 年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市 公司股东的净利润较 2023 年上升 50%
归属于上市公司普通股股东的净利润（万元） 30,850.07 46,275.10 46,275.10
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股 30,493.91 45,740.86 45,740.86
东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.77 1.14 1.13
稀释每股收益（元/股） 0.77 1.12 1.10
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 0.75 1.13 1.10
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 0.75 1.11 1.09
注 1：基本每股收益、加权净资产收益率按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）计算方式计算。
注 2：公司于 2024 年 4 月 22 日召开 2023 年年度股东大会，决议以公司 2023 年 12 月
31 日总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.5 股，上表中公司 2023 年每股
收益数据已经追溯调整。

注 3：公司于 2024 年 4 月 24 日发布了《2023 年年度权益分派实施公告》，目前正处于
权益分派实施过程中。为保持后续数据的可比性，上表 2024 年度每股收益均按照权益分派实施完成后的股数进行计算。
二、本次发行股票摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，公司的股本及净资产均将有所增长。本次募集资金到位后将改善公司的资本结构，增强公司的资金实力，为公司长远发展奠定基础。但考虑到募集资金产生效益需要一定的过程和时间，且产生效益的金额受宏观环境、企业经营、行业发展等多种因素的影响，因此在产生效益之前，公司利润实现和股东回报仍主要依赖公司现有业务，每股收益在短期内存在被摊薄的风险。公司特别提醒投资者理性投资，关注本次发行完成后即期回报被摊薄的风险。
三、本次发行的必要性和合理性
本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目均经过公司董事会谨慎论证，项目的实施有利于进一步完善公司的业务布局、扩大公司经营规模，具有充分的必要性和合理性，具体分析详见同日公告的《江苏博俊工业科技股份有限公司 2024 年度以简易程序向特定对象发行股票预案》之“第二节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”。
四、募集资金投资项目与公司现有业务的关系、公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
本次募集资金投资项目紧密围绕公司主营业务开展，是公司基于未来发展战略及行业发展状况的考虑，针对公司目前产品和业务线的重要补充和延伸，具有良好的市场发展前景和经济效益。本次募集资金投资项目实施后，公司业务结构将得到进一步优化，可进一步加强公司适应市场需求变化的能力，提升公司的品牌形象和竞争地位，提高抵御市场风险的能力，提升核心竞争力和持续盈利能力。
（二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
1、技术储备
公司主要从事汽车精密零部件和精密模具的研发、设计、生产和销售。经过
多年的发展，公司积累了一定的核心技术。公司的主要核心技术如下：
（1）设计开发技术
1）模具数控加工技术
在模具制造行业中，由于公司较早开展数控加工业务，积累了较为丰富的经验。公司较早地掌握了数控高速切削加工技术，针对模具的加工特点，确定高速加工工艺方案和数控编程参数，与传统方式相比，提升加工效率，同时模具加工精度也得到了极大提高，整体提升了公司的模具制造水平，缩短了模具加工的周期。
2）模具有限元分析技术
有限元数值模拟技术可以很直观地判断金属流动过程的应力、应变、模具受力、模具失效等可能出现的缺陷情形。这些重要信息的获得对模具结构的合理性，模具的选材、热处理及成形工艺方案的最终确定有着重要的参考依据。
3）大型冲压模架的分段式加工技术
大型冲压模架加工困难，通常需要用较大的加工中心，而且搬运困难，需要大吨位的叉车或者航车。为解决以上难题，公司研发了大型冲压模架的分段式加工技术，把大型冲压模架分成几段加工，再用专用连接器把每段模具精密连接起来，解决了加工困难和搬运困难等难题，适用于一般的加工中心，不再局限于大型的加工中心。
4）逆向工程（REP）技术
由于部分用户无法提供数学模型，只能提供样件作为测量依据，公司能够熟练运用逆