电广传媒:内部控制自我评价报告

湖南电广传媒股份有限公司 2023 年度
内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、湖南圣爵菲斯投资有限公司、长沙世界之窗有限公司、湖南芒果文旅投资有限公司、华丰达有线网络控股有限公司、韵洪传播科技（广州）有限公司、深圳市达晨创业投资有限公司、深圳市达晨财智创业投资管理有限公司、北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司、上海久之润信息技术有限公司、湖南金鹰城置业有限公司、电广传媒影业（香港）有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表
资产总额的 95.07%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.44%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、人力资源、发展战略、投资管理、资金管理、采购管理、担保管理、资产管理、全面预算、合同管理、财务报告、市场营销管理、新业务研发、信息系统管理、业务外包、股权管理、工程管理、广告代理服务管理、媒介资源管理等方面。重点关注的高风险领域主要包括：战略规划与执行的内部控制、募集资金调度与管控的内部控制、关联交易与信息披露的内部控制、人力资源规划与运营的内部控制、艺术品投资决策与管理的内部控制、项目投资决策与管理的内部控制、广告代理服务及媒介资源管理的内部控制、参控股公司股权管理的内部控制等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司各项规章制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下:
财务指标重要性水平基数表
财务指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额 错报< 3% 3%≤错报< 5%; 错报 ≥5%;
资产总额 错报< 0.5% 0.5%≤错报< 3%; 错报 ≥3%;
营业收入总额 错报< 0.5%; 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
所有者权益总额 错报< 0.5%。 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未构成重大缺陷、重要缺陷 未依照公认会计准则选 控制环境无效;
的其他内部控制缺陷。 择和应用会计政策; 公司董事、监事和高级
未建立反舞弊程序和控 管理人员舞弊，给企业造
制措施; 成重要损失和不利影响;
对于非常规或特殊交易 注册会计师发现当期财
的账务处理没有建立相应 务报告存在重大错报，而
的控制机制或没有实施且 内部控制在运行过程中
没有相应的补偿性控制; 未能发现该错报;
对于期末财务报告过程 企业更正已公布的财务
的控制存在一项或多项缺 报告，以更正由于舞弊或
陷且不能合理保证编制的 错误导致的重大错报;
财务报表达到真实、准确 已经发现并报告给管理
的目标。 层的重要内部控制缺陷
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
在合理的时间内未加以
改正；
董事会或其授权机构及
内审部门对公司的内部
控制监督无效。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定 造成直接财产损失
一般缺陷 直接财产损失占公司资产总额<0.5%
重要缺陷 0.5%≤直接财产损失占公司资产总额<1%
重大缺陷 1%≤直接财产损失占公司资产总额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未重复发生的一般控制不 重复发生的一般控制不 重复的关键控
发生频率
达标。 达标； 制不达标。
与重要性
关键控制不达标。
对公司业务规模的有序扩 对公司业务规模的有序 对公司业务规
张造成中等程度的负面影 扩张造成较为严重的负面 模的有序扩张
战略 响，但是公司在一定期限内 影响，且公司在较长时间 造成严重的负
发展 可以消除此种影响； 内难以消除此种影响； 面影响，且公司
对公司盈利水平的稳步提 对公司盈利水平的稳步 无法消除此种
公 高造成中等程度的负面影 提高造成较为严重的负面 影响；

一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
司 响，但是公司在一定期限内 影响，且公司在较长时间 对公司盈利水
治 可以消除此种影响； 内难以消除此种影响； 平的稳步提高
理 对公司战略目标的最终实 对公司战略目标的最终 造成严重的负
影 现造成阻碍，但是从中长期 实现造成严重阻碍，战略 面影响，且公司
响 来看，这种阻碍的不良影响 规划中的关键指标难以完 无法消除此种
可以逐渐消除；或战略规划 成； 影响；
中的部分指标难以完成； 对战略实施的推进工作 对公司战略目
对战略实施的推进工作造 造成了较大阻碍，或较大 标的最终实现
成了一定的阻碍，或在一定 地破坏了战略实施与评估 造成严重阻碍，
程度上破坏了战略实施与 机制。 战略规划中的
评估机制。 指标几乎全部
不能完成；
极大地阻碍了
战略实施的推
进工作，或极大
地破坏了战略
实施与评估机
制。
公司治理结构存在一定的 公司治理结构存在严重 公司治理结构
缺陷，权力制衡机制受到了 缺陷，权力制衡机制受到