一心堂:年度关联方资金占用专项审计报告

关于一心堂药业集团股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字（2024）1600036号
目 录
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专项审核报告 1-2
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-3
关于一心堂药业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2024）1600036 号
一心堂药业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了一心堂药业集团股份有限公司（以下简称“一心堂公司”）2023 年 12月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是一心堂公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计一心堂药业集团股份有限公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解一心堂公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供一心堂药业集团股份有限公司 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 方自维
（项目合伙人）
中国注册会计师： 王明维
中国·武汉 二〇二四年四月二十六日

上市公司核 2023年初 2023年度占用 2023年度占 2023年度 2023年末 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 算的会计科 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金 原因 占用性质
目 余额 （不含利息） 息（如有） 发生额 余额
控股股东、实际控制人及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计 —— —— —— —— ——
前控股股东、实际控制人 非经营性占用
及其附属企业 非经营性占用
小计 —— —— —— —— ——
其他关联方及附属企业 非经营性占用
非经营性占用
小计 —— —— —— —— ——
总计 —— —— —— —— ——
上市公司核 2023年初 2023年度往来 2023年度往 2023年度 2023年末 往来形成 往来性质（经
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 算的会计科 往来资金 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 往来资金 原因 营性往来、非经
目 余额 （不含利息） 息（如有） 发生额 余额 营性往来）
成都锦华药业有限责任公司 实际控制人投资的其他公司 应收账款 0.84 0.84 药品销售 经营性往来
成都锦华药业有限责任公司 实际控制人投资的其他公司 预付账款 163.27 143.18 306.45 药品采购 经营性往来
成都锦华药业有限责任公司 实际控制人投资的其他公司 其他应收款 51.18 108.68 87.76 72.10 药品销售 经营性往来
红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭 实际控制人投资的其他公司 应收账款 86.11 844.15 843.45 86.81 药品销售 经营性往来
药业股份有限公司）
红云制药（贵州）有限公司（原贵州飞云岭 实际控制人投资的其他公司 应收票据 147.8