*ST凯撒:内部控制自我评价报告

凯撒同盛发展股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
凯撒同盛发展股份有限公司全体股东：
凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称“凯撒旅业”或“公司”）根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，持续推进内部控制体系建设，不断完善公司法人治理结构，确保公司经营管理水平持续提升。
现对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行评价。
一、重要声明
建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入年度评价范围的主要单位包括： 凯撒同盛旅行社（集团）有限公司、北京凯撒国际旅行社有限责任公司及其分公司和子公司、上海凯撒世嘉国际旅行社有限 责任公司、成都凯撒世嘉国际旅行社有限公司、长春凯撒世嘉国际旅行社有限公 司、大连凯撒世嘉国际旅行社有限公司、沈阳凯撒世嘉国际旅行社有限公司及其分公司、黑龙江凯撒世嘉国际旅行社有限公司、新疆同盛假期旅游管理有限公司、广东凯撒世嘉国际旅行社有限公司、重庆凯撒世嘉国际旅行社有限公司、凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司及其子公司、北京上游国际旅行社有限公司及其子公司、重庆同盛假期国际旅行社有限公司、海南凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司及其子公司、 海南艾克威国际旅行社有限公司及其分公司、 北京凯撒晟和国际旅行社有限公司、 天津首航假期旅行社有限公司、海南亿步科技有限公司、海南众安晟泰信息咨询有限公司、海南凯撒文旅会展有限公司、凯撒易食控股有限公司、 易食纵横餐饮管理（北京）有限公司、北京新华空港航空食品有限公司及其子公司、海南凯撒世嘉饮料有限公司及其子公司、北京易食源餐饮管理有限公司、凯撒世嘉新零售有限公司及其子公司、三亚凯撒同盛发展控股有限责任公司及其子公司、三亚市同盛常发投资有限公司、海南同盛世嘉免税集团有限公司及其子公司等纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及凯撒旅业有关制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别为财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以合并报表数据为基准，确定公司内部控制缺陷认定标准。重大缺陷：大于或等于税前利润的 3%；重要缺陷：大于或等于税前利润的 1.5%，小于税前利润的 3%；一般缺陷：小于税前利润的 1.5%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标，如发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；会计核算以及财务报告披露存在重大疏漏和错误，导致财务报表严重失真；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标，如对于高风险的领域没有岗位分离；没有进行及时的对账；存在没有经过授权或审批的业务操作；没有遵循会计准则也没有补偿性控制；资产管理不当导致实际损失。
一般缺陷：财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以合并报表数据为基准，确定公司内部控制缺陷认定标准。重大缺陷：大于或等于税前利润的 3%；重要缺陷：大于或等于税前利润的 1.5%，小于税前利润的 3%；一般缺陷：小于税前利润的 1.5%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下情形之一的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
（1）违反国家法律、行政法规和规范性文件；
（2）公司缺乏民主决策程序或决策程序不科学，发生了决策失误；
（3）管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；
（4）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

（三）内部控制评价具体情况
1、内部环境
（1）治理结构
公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规的规定建立股东大会、董事会、监事会、经理层的法人治理结构，制定了相应的议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。董事会下设战略委员会、薪酬委员会、审计委员会、提名委员会等专门委员会，进一步完善治理结构。
公司管理层严格执行股东大会及董事会决议，遵循科学、规范、透明的基本原则，依据公司实际情况，按照权责明确、结构合理、权力与责任对等的原则，制定了各层级和各部门之间的控制程序，明确职责和权限，建立了完善的制衡和监督机制，堵塞管理漏洞，为公司长期稳健发展奠定了基础。
（2）内部审计
公司内部审计工作具备独立性，内审部门在董事会审计委员会指导下，独立行使审计职权，并配备了专职内部审计人员，对公司的经营管理、财务状况、内部执行等情况进行内部审计，对其经营效益的真实性、合理性、合规性做出客观的评价。
（3）内部机构
公司根据职能设置人资行政部、投资发展部、计划财务部、董事会办公室、法务合规部等总部部门，各部门均有明确的职责，形成了分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督的工作机制。
根据目前公司的情况，对子公司进行垂直管理，子公司保持与母公司统一的管理架构和管理人员，子公司的管理也是参照母公司相关制度进行；从子公司高管的委派、财务管理、经营及投资决策管理、重大信息通报、内部审计监督、人力资源管理和绩效考核制度等方面来规范子公司的运作。
（4）公司战略
2023 年公司战略目标为秉承“用文化发展旅游，让旅游传播文化”的宗旨，及”航空级安全健康膳食”的理念，让大众消费者通过凯撒的产品及服务实现“情感健康+身体健康”的双重满足，致力于成为中国领先的旅文生活服务商。公司
深耕“服务消费+商品消费”两大消费领域，以“旅游、食品”为核心主营业务，融合免税、航旅购支付金融服务、整合营销、供应链运营等，着力打造“两主多强”消费经济全产业链业态。
（5）人力资源
公司对人力资源的引进、开发、培训、升迁、待遇、考勤、社会保险、劳动管理等实施统一管理，依照《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律法规以及公司制定的相关社会保险、劳动合同以及员工的聘用、培训、考核等规章制度来完成，公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，逐步建立了科学完善的人力资源管理体系。公司各部门分别依据业务需要及自然减员的情况上报员工配置申请，由人力资源部统一汇总年度人力资源需求计划。
公司通过切实加强员工培训和继续教育为手段，不断提升员工素质，以确保经理层和全体员工能够有效履行职责。公司制定了人力资源规划，对员工的升迁、教育、福利、激励等方面进行了全面的规划，以做到“人尽其才、才尽其用”，发挥每个人最大的才能，不断为公司注入新的活力。
（6）企业文化
公司以文化、亲情化旅游为理念，以产品研发、优质服务为主要手段，打造“中国消费者最信任的高端旅游品牌”，在依法合规的原则下，快速拓展渠道网络，产品与渠道相互交融又各自发展，自营产品赢口碑，撬动高净值用户资源，增强用户粘性和忠诚度，产品供应链赋能规模发展。企业愿景为“客人的满意、员工的幸福、股东的回报、社会的财富”。
（7）社会责任
公司与政府及监管机构、股东、客户、价值链伙伴、员工、社区与环境等利益相关方群体始终保持密切沟通，及时听取和了解相关方反馈，进一步提升企业社会责任实践和表现。
在全球环保呼声日益高涨的背景下，低碳、环保、可持续已经成为世界各国共同追求的发展目标。凯撒旅业坚持在绿色可持续发展的道路上持续探索，成为可持续旅游的倡导者，驱动旅游产业及服务，注入环保、可持续的旅游理念。同时，推进绿色办公、节约资源，提高能效，为经济社会的全面绿色转型贡献力量。
2、风险评估

公司根据设定的经营目标，对各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中的风险事项进行识别，并从风险发生的可能性及影响程度等维度进行评价，结合公司所处旅游行业的自身特点和外部环境，围绕公司发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择有效的风险应对策略，制定符合公司实际情况的风险应对措施，做到风险可控。
3、控制活动
（1）预算管理
公司建立并完善全面预算管理体系，依照《全面预算管理制度》明确了预算编制、审批、执行、考核等环节的具体要求，确保预算编制依据合理、方法得当，通过实施预算控制实现年度各项预算目标。公司组织各项生产经营活动和投融资活动，办理采购与付款、销售与收款、成本费用、信息系统、人力资源、资产购置与维护等业务，均严格执行预算及其控制，在全面预算管理要求下开展对应活动。
（2）货币资金管理
为加强对公司货币资金的管理与内部控制，保证货币资金的安全，公司依据现金管理办法、银行账户管理办法。明确了货币资金管理的岗位分工控制、授权批准控制、现金控制、银行存款控制、票据控制、印章控制等相关管理要求。并按不相容岗位相互分离、制约和监督的原则对岗位进行设置，出纳专职负责货币资金的收支业务；库存现金由专人定期或不定期进行盘点；银行存款指定专人及时对账，每月根据银行对账单编制银行存款余额调节表，由出纳、管理现金账和银行存款账以外的人员负责；财务专用章由专人保管，人名章由本人或其授权人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
（3）固定资产管理
公司制定了较为完善的《固定资产管理办法》，对公司固定资产的购置、登记、管理、处置等进行了明确规定。公司对固定资产进行严格的登记、管理及记录，对固定资产的采购、保管和累计折旧的计提设计了严格的控制程序，以保证资产的安