*ST凯撒:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

凯撒同盛发展股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2023 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《《 凯撒同盛发展股份有限公司章程》等规定和要求，凯撒同盛发展股份有限公司《 以下简称“公司”）董事会审计委员会《 以下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
1、基本信息
1）机构名称：中审众环会计师事务所 特殊普通合伙）
2）成立日期：中审众环会计师事务所《 特殊普通合伙） 以下简称“《 中审
众环”）始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，本所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
3）组织形式：特殊普通合伙企业
4）注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大
厦 17-18 层。
5）首席合伙人：石文先
6）2023 年末合伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,244 人、签署过证券
服务业务审计报告的注册会计师人数 716 人。

7）2023 年经审计总收入 215,466.65 万元、审计业务收入 185,127.83 万
元、证券业务收入 56,747.98 万元。
8）2023 年度上市公司审计客户家数 201 家，主要行业涉及制造业，批发
和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费26,115.39 万元。
2、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 4 月 28 日召开的第十届董事会第三次会议、第十届监事会第
三次会议并于 2023 年 5 月 24 日召开的 2022 年度股东大会，审议通过了《关于
拟续聘公司2023 年度会计师事务所的议案》，同意继续聘请中审众环为公司 2023年财务审计机构和内控审计机构，期限为一年。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，中审众环对公司 2023 年度财务报表进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中审众环出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，中审众环就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《《 董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
(一)凯撒旅业第十届董事会对中审众环的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
二）2023 年 12 月 28 日，凯撒旅业召开第十届董事会审计委员会会议，
年度审计机构中审众环汇报了公司 2023 年度的审计启动事宜及审计计划。
三）2024 年 1 月 29 日，凯撒旅业召开第十届董事会审计委员会会议，审
议《关于 2023 年年度业绩预告财务数据》。
四）2024 年 3 月 3 日，凯撒旅业召开第十一届董事会审计委员会会议第
二次，会议就往年度年审报告出具情况、2023 年度报告年审工作之审计计划、2023 年度报告年审工作之内控审计等工作内容进行了沟通。
五）2024 年 3 月 25 日，凯撒旅业召开第十一届董事会审计委员会第三次
会议，会议就公司存在的历史遗留问题解决进展情况、内控报告编制进展、年度审计工作进展等工作内容进行了沟通。
六）2024 年 4 月 23 日，凯撒旅业召开第十一届董事会审计委员会会议第
四次会议，审议通过公司 2023 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
综上所述，公司审计委员会认为中审众环 2023 年度在对公司的公司财务状况和经营成果的审计以及非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对年审会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为：中审众环具备相关业务执业资格和相应的专业胜任能力及职业道德，独立性情况良好，具备较为丰富的证券业务审计执业经验。在公司年报审计过程中，工作严谨，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观公允。
凯撒同盛发展股份有限公司
董事会审计委员会
2024 年 4 月 25 日