晋控电力:内部控制审计报告

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
AUDIT REPORT
晋能控股山西电力股份有限公司
内部控制审计报告
中国·北京
BEIJING CHINA

晋能控股山西电力股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
（2024 年 4 月 24 日）
各位董事：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
截至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括：晋能控股山西电力股份有限公司（母公司）、晋能控股山西电力股份有限公司漳泽发电分公司、晋能控股山西电力股份有限公司河津发电分公司、
晋能控股山西电力股份有限公司侯马热电分公司、晋控电力同华山西发电有限公司、晋控电力塔山发电山西有限公司、晋控电力蒲洲热电山西有限公司、山西临汾热电有限公司、晋控电力山西国电王坪发电有限公司、晋控电力同承热电（山西）有限公司、晋控电力同达热电山西有限公司、晋控电力山西新能源有限公司、晋控电力山西工程有限公司、晋控电力山西长治发电有限责任公司、山西天桥水电有限公司共15家公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额（内部合并抵销前）的89.26%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额（内部合并抵销前）的65.65%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司总部及下属各子（分）公司的公司治理、组织管理、人力资源管理、企业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、信息系统、反舞弊、内部控制评价等业务模块。重点关注的高风险领域主要包括：决策风险、投资项目风险、资金风险、电价风险、电量实现风险、燃料风险、安全风险、环保风险、人力资源风险、招投标风险、合同风险等风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致，具体见附件。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷、一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，在人力资源管理、企业文化、社会责任、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、资产管理、综合行政管理、信息系统等方面存在一般缺陷 24个。
关于上述 24 个内部控制一般缺陷，不影响公司控制目
标的实现。针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司已制订整改计划及整改措施，责成相关单位限期整改落实。截至内部控制评价报告基准日，已完成整改 5 个，正在整改 15个，其余 4 个已列入本年度整改计划。
四、其他内部控制相关事项说明

（一）对上一年度评价发现的内部控制一般缺陷，公司加大督促整改力度，强化预防性控制，上一年度内部控制一般缺陷已全部整改完成。
（二） 2023 年，公司聘请了中审亚太会计师事务所（特
殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行独立审计。

表 1：内控设计完整性评价主要缺陷汇总表（2023 年度）
测评结果： 结论：执行评价
评 执行有效 维度完整(0.8-1 缺陷描述：从发
价 一级 性取值范 分)、基本完整 生的原因、表现 缺陷类型：
项 指标 二级指标 三级指标 四级指标 抽样资料 样本量 测试记录 围 0-1 分， (0.6-0.8 分)、不 和影响程度三 包括重大、 整改情况
目 均为正向 够完整(0.3-0.6 个方面进行分 重要、一般
指标(主观 分)、不完整 析
判断) （0-0.3 分)
02 是否建立新入职人 《新进员工 河津发电公司
04 员培训机制，明确培训 入职培训制 1 不够完整 0.6 0.6 制度中考核标 一般 正在整改
培训管理 内容及考核标准 度》 准条款规定不
完善
内 01 是否建立社会保险 天桥水电公司
控 03 管理制度，明确保险管 目前社会保险
设 人力资源 05 理业务及缴费基数的确 相关管理制 管理工作执行
计 A 管理 社会保险 定，明确社保基金的计 度、文件 2 不完整 0.3 0.3 集团相关规定， 一般 未整改
完 内部 一般 3 个 管理 提、缴纳、使用和结算 暂未出台具体
整 环境 正在整改 的基本程序 的规范性文件
性 1 个
评 未整改2个 01 是否建立人事档案
价 06 管理制度,明确档案管 漳泽发电公司
人事档案 理职责及权限划分,明 人事档案管理 1 基本完整 0.7 0.7 制度制定时参 一般 未整改
管理 确归档的材料范围及内 制度 照过期标准，标
容，明确转递方式及程 准引用不当
序

04 01 是否制定企业文化