凯普生物:关于对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告

关于对广东凯普生物科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第 ZI10245 号

关于广东凯普生物科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第 ZI10245 号
广东凯普生物科技股份有限公司全体股东：
我们审计了广东凯普生物科技股份有限公司(以下简称“凯普生
物公司”)2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于
2024 年 4 月 22 日出具了报告号为信会师报字[2024]第 ZI10243 号的
标准无保留意见审计报告。
凯普生物公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2023 年修订）》的相关规定编制了后附的2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是凯普生物公司管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计凯普生物公司 2023年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解凯普生物公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

本报告仅供凯普生物公司为披露 2023 年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 2024 年 4 月 22 日

广东凯普生物科技股份有限公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
上市公司 2023 年度占用 2023 年度
非 经 营 性 资 资金占用方名称 占用方与上市公 核算的会 2023 年期初 累计发生金额 占用资金 2023 年度偿还 2023 年期末占 占用形成 占用性质
金占用 司的关联关系 计科目 占用资金余额 （不含利息） 的利息(如 累计发生金额 用资金余额 原因
有)
控股股东、实
际 控 制 人 及
其附属企业
前控股股东、
实 际 控 制 人
及 其 附 属 企
业
其 他 关 联 方
及附属企业
总计 - - - - -
上市公司 2023 年度往来 2023 年度 往来性质
其 它 关 联 资 资金往来方名称 往来方与上市公 核算的会 2023 年期初 累计发生金额 往来资金 2023 年度偿还 2023 年期末往 往来形成 （经营性往
金往来 司的关联关系 计科目 往来资金余额 （不含利息） 的利息(如 累计发生金额 来资金余额 原因 来、 非经营性
有) 往来）
凯普医学检验有限公 控股子公司 应收账款 35.39 0.14 35.53 销售商品 经营性往来
司 -
潮州凯普生物化学有 全资子公司 应收账款 682.34 29.92 712.26 销售商品 经营性往来
限公司 -
广州凯普生物科技有 全资子公司 应收账款 8.17 14.00 22.17 销售商品 经营性往来
限公司 -
上市公司的 广州凯普医药科技有 全资子公司 应收账款 95.36 104.79 196.74 3.41 销售商品 经营性往来
子公司及其 限公司
附属企业 香港凯普生物科技有 全资子公司 应收账款 销售商品 经营性往来
限公司 - - - -
香港分子病理检验中 控股子公司 应收账款 销售商品 经营性往来
心有限公司 - - - -
潮州康健医学科技有 全资子公司 应收账款 0.86 0.86 销售商品 经营性往来
限公司 - -
潮州凯普医疗器械有 全资子公司 应收账款 0.15 0.15 销售商品 经营性往来
限公司 - -

上市公司 2023 年度占用 2023 年度
非 经 营 性 资 资金占用方名称 占用方与上市公 核算的会 2023 年期初 累计发生金额 占用资金 2023 年度偿还 2023 年期末占 占用形成 占用性质
金占用 司的关联关系 计科目 占用资金余额 （不含利息） 的利息(如 累计发生金额 用资金余额 原因
有)
广东凯普医疗科技有 全资子公司 应收账款 2.16 0.14 - 2.30 销售商品 经营性往来
限公司
广