日上集团:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

厦门日上集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职
责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，厦门日上集团股份有限公司（以下简称“公司”）第五届审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将第五届审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
统一社会信用代码：91310101568093764U
成立时间：2011 年 01 月 24 日
注册地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
执行事务合伙人：朱建弟、杨志国
企业类型：特殊普通合伙企业
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信会计师事务所拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于2023年4月14日召开了第五届董事会第八次会议和第五届监事会第八次会
议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，该议案于 2023 年 5 月 12 日经 2022
年年度股东大会审议通过。公司独立董事对本项议案发表了事前认可意见及同意的意见。
三、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公
司 2023 年年报工作安排，立信会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、2023 年度募集资金存放及使用情况等进行核查并出具了专项说明。
立信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，立信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
四、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会工作规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务履行监督职责的情况如下：
1、审计委员会对立信会计师事务所的执业情况、有关资格执照、诚信状况等进行了充分的了解和审查，认为立信会计师事务所具备为公司提供审计服务的专业能力、经验和资质，认可立信会计师事务所的独立性、专业胜任能力和投资者保护能力。
2023 年 4 月 3 日，第五届审计委员会第五次会议审议通过了《关于续聘会计师事
务所的议案》，同意续聘立信会计师事务所为公司 2023 年度财务和内控审计机构，并将该事项提交公司第五届董事会第八次会议审议和 2022 年年度股东大会审议批准。
2、2024年1月2日，审计委员会与立信会计师事务所负责审计工作的会计师就2023年度审计工作中注册会计师与财务报表审计相关的责任、人员独立性、审计范围、时间安排、审计重点和预审情况等进行了沟通。年报审计期间，董事会审计委员会与立信会计师事务所负责审计工作的会计师分别就审计报告类型和时间安排、关键审计事项、期后事项等事项进行沟通，并对审计中发现的问题提出意见和建议。
3、2024 年 4 月 2 日，公司 2023 年度审计委员会以现场结合通讯方式召开，审议
通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案，并同意提交董事会审议。
五、总体评价

审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《审计委员会工作规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为立信会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰。
厦门日上集团股份有限公司
董事会
2024 年 4 月 16 日