罗平锌电:2023年内部控制审计报告

内部控制审计报告
XYZH/2024KMAA1B0023
云南罗平锌电股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了云南罗平锌电股份有限公司（以下简称：“罗平锌电”）2023 年 12 月 31 日财务报告内
部控制的有效性。
一、罗平锌电对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是罗平锌电董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，罗平锌电于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

审计报告（续） XYZH/2024KMAA1B0023
云南罗平锌电股份有限公司
（本页无正文）
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
鲍琼
中国注册会计师：
赵光枣
中国 北京 二○二四年三月二十八日