中集集团:中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司第十届董事会审计委员会关于对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司第十届董事会审计委员会
关 于对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及
履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》和中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》及《公司董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。有关对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“普华永道中天”）前身
为 1993 年 3 月 28 日成立的普华大华会计师事务所，经批准于 2000 年 6 月更名为普华
永道中天会计师事务所有限公司；经 2012 年 12 月 24 日财政部财会函[2012]52 号批
准，于 2013 年 1 月 18 日转制为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）。注册地
址为中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 507 单元 01 室。
普华永道中天拥有会计师事务所执业证书，具备从事 H 股企业审计业务的资质，同
时也是原经财政部和证监会批准的具有证券期货相关业务资格的会计师事务所。普华永道中天在证券业务方面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。此外，普华永道中天是普华永道国际网络成员机构，同时也在 US PCAOB（美国公众公司会计监督委员会）及 UK FRC（英国财务汇报局）注册从事相关审计业务。
普华永道中天的首席合伙人为李丹。截至 2023 年 12 月 31 日，普华永道中天合伙
人数为 291 人，注册会计师人数为 1,710 余人，其中自 2013 年起签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师人数为 383 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第十届董事会 2023 年度第九次会议及 2022 年度股东大会审议通过了《关于
2023 年度会计师事务所聘任的议案》，同意聘任普华永道中天为公司 2023 年度财务报表审计和内部控制审计的会计师事务所，报酬为：人民币 1,316.6 万元（其中：审计费人民币 1,096.6 万元，内控审计费人民币 220 万元）。公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公
司 2023 年年报工作安排，普华永道中天对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，普华永道中天认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。普华永道中天出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，普华永道中天就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）董事会审计委员会对普华永道中天的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供
审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 5 月 19 日，第十
届董事会审计委员会 2023 年度第六次会议审议通过《关于会计师事务所的 2022 年度工作评价及提议 2023 年审计机构的议案》，同意聘任普华永道中天为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2023 年 12 月 20 日，董事会审计委员会在公司举行会议，与负责公司审计
工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（三）2024 年 3 月 18 日，董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及
项目经理召开工作沟通会议，书面审阅了普华永道中天关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报以及审计委员会重点关注的外汇套期保值业务的专项汇报。
（四）2024 年 3 月 27 日，公司第十届董事会审计委员会 2024 年度第三次会议在
公司举行，会议听取了普华永道关于 2023 年度财务报表和内部控制整合审计情况的汇报。会议审核通过公司 2023 年年度财务报告及 2023 年年度报告中的财务信息、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为普华永道中天在公司年报审计过程中，已遵循中国注册会计师审计准则要求、遵守会计师事务所的职业道德规范，工作尽职尽责，独立、客观、公正地发表审计意见，按时完成公司 2023 年年报审计相关工作。
中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司
董事会
二〇二四年三月二十七日