佛慈制药:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：002644 证券简称：佛慈制药 公告编号：2024-007
兰州佛慈制药股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
兰州佛慈制药股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 9 日召开第
七届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。现将有关事项公告如下：
一、本次追溯调整原因
公司于 2023 年 12 月 25 日召开第七届董事会第二十五次会议，审议通过了
《关于收购广东佛慈普泽医药有限公司 60%股权暨关联交易的议案》，同意公司以现金方式收购控股股东兰州佛慈医药产业发展集团有限公司（以下简称“佛慈集团”）持有的广东佛慈普泽医药有限公司（以下简称“广东佛慈普泽”）60%股权（以下简称“本次收购”）。
2023 年 12 月 26 日，本次收购事宜完成工商变更登记，标的股权的过户登
记完成，广东佛慈普泽成为公司控股子公司，并纳入公司合并报表范围。
公司与广东佛慈普泽合并前后均受佛慈集团控制且该控制并非暂时性的，因此公司对广东佛慈普泽的合并为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》《企业会计准则第 20 号——企业合并》《企业会计准则 33号——合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，公司需按照同一控制下企业合并的相
关规定追溯调整 2023 年度财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
因上述同一控制下合并范围变化调整，公司相应对 2022 年度合并财务报表
进行了追溯调整，相关科目的影响具体如下：
（一）对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表项目的影响如下：
单位：人民币元
项目 调整前 调整后 影响金额
货币资金 396,452,956.90 397,852,479.64 1,399,522.74
交易性金融资产 2,001,578.08 2,001,578.08
应收账款 389,571,402.83 384,879,371.30 -4,692,031.53
应收款项融资 51,004,784. 39 51,004,784.39
预付款项 23,155,483. 99 26,210,290.65 3,054,806.66
其他应收款 62,811,870.59 62,982,145.69 170,275.10
存货 350,407,267.75 363,255,713.61 12,848,445.86
其他流动资产 15,662,811.90 15,785,037.22 122,225.32
流动资产合计 1,291,068,156.43 1,303,971,400.58 12,903,244.15
长期股权投资 68,667,587. 81 68,667,587.81
投资性房地产 8,534,792.50 8,534,792.50
固定资产 1,065,595,014.12 1,065,628,245.61 33,231.49
使用权资产 1,205,350.82 1,974,253.01 768,902.19
无形资产 76,789,315. 10 76,789,315.10
商誉 4,472,232.85 9,009,586.84 4,537,353.99
长期待摊费用 6,000,420.26 6,000,420.26
递延所得税资产 52,491,377. 04 53,977,925.15 1,486,548.11
其他非流动资产 11,875,793.09 11,875,793.09 -
非流动资产合计 1,295,631,883.59 1,302,457,919.37 6,826,035.78
资产总计 2,586,700,040.02 2,606,429,319.95 19,729,279.93
应付票据 2,300,965.00 2,300,965.00
应付账款 308,744,299.78 312,164,332.51 3,420,032.73
合同负债 94,745,894. 40 99,930,141.45 5,184,247.05
应付职工薪酬 2,186,900.81 2,588,199.83 401,299.02
应交税费 69,425,185. 01 71,196,762.77 1,771,577.76
其他应付款 31,002,778. 05 31,179,200.24 176,422.19
一年内到期的非流动负债 13,838,874. 29 14,267,109.77 428,235.48
其他流动负债 8,241,329.40 8,915,281.52 673,952.12
流动负债合计 530,486,226.74 542,541,993.09 12,055,766.35
租赁负债 530,971.16 965,086.81 434,115.65
长期应付款 40,366,193. 34 40,366,193.34
递延收益 278,150,018.68 278,150,018.68
递延所得税负债 3,182,218.39 3,182,218.39
非流动负债合计 322,229,401.57 322,663,517.22 434,115.65
负债总计 852,715,628.31 865,205,510.31 12,489,882.00
实收资本 510,657,000.00 510,657,000.00
资本公积 343,511,317.07 352,327,615.36 8,816,298.29
其他综合收益 73,596.17 73,596.17
专项储备 1,523,800.35 1,523,800.35
盈余公积 112,676,209.24 112,676,209.24
未分配利润 746,958,941.46 741,792,378.38 -5,166,563.08
归属于母公司所有者权益合计 1,715,400,864.29 1,719,050,599.50 3,649,735.21
少数股东权益 18,583,547. 42 22,