任子行:关于2023年度计提信用减值损失和资产减值损失的公告

证券代码：300311 证券简称：任子行 公告编号：2024-010
任子行网络技术股份有限公司
关于 2023 年度计提信用减值损失和资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
任子行网络技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 26 日召
开第五届董事会第十六次会议及第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2023 年度计提信用减值损失和资产减值损失的议案》。公司对 2023 年度合并财务报表范围内相关资产计提资产减值损失。现将具体情况公告如下：
一、本次计提信用减值损失和资产减值损失情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》及公司会计政策的相关规定，为真实反映公司截至
2023 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营情况，公司及下属子公司对合
并范围内存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和减值测试，根据测试结果，基于谨慎性原则，公司拟对可能发生减值损失的资产计提资产减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入报告期间
公司本次计提信用减值损失和资产减值损失的资产范围包括各类应收款、存货、合同资产、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产、长期股权投资等，经过全面清查和减值测试后，公司及子公司计提 2023 年度各项减值损失共计
24,856,442.53 元，计入的报告期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。具
体明细如下表：
单位：元
类别 项目 计提数
应收账款坏账损失 -5,363,499.07
信用减值损失
其他应收账款坏账损失 5,216,823.01
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 6,408,747.24
资产减值损失
合同资产减值损失 386,363.58

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一年内到期的非流动资产减值损失 43,876.25
其他非流动资产减值损失 -170,018.26
长期股权投资减值损失 18,334,149.78
合计 24,856,442.53
（三）本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收款项
（1）单独计提信用损失的应收款项：
项目 计提减值方式
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项
单项计提信用损失的应收款 评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款等
项 单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值
准备，单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
组合计提坏账准备
对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
组合 1：账龄分析组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
对照表，计算预期信用损失
组合 2：质保金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
对照表，计算预期信用损失
组合 3：关联方组合 合并范围内关联方
（2）按账龄组合计算的预期信用损失率：
账龄 应收账款预期 其他应收款预期
信用损失率(%) 信用损失率(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
质保金组合，包括应收账款中的质保金、合同资产中的质保金、以及超过
1 年以上的质保金组合计算的预期信用损失率：

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账龄 预期信用损失率(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 30.00
3 年以上 100.00
2、其他的应收款项
对于除应收票据、应收账款、其他应收款以外其他的应收款项（包括其他债权投资、长期应收款等）的减值损失计量，本公司选择按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
根据以上计提方法，公司 2023 年度应收款项、其他应收款计提信用减值损
失情况具体如下：
单位：元
资产项目 账面原值 账面价值 坏账余额 本年计提坏账
准备
应收账款 432,469,080.95 324,421,590.65 108,047,490.30 -5,363,499.07
其他应收款 39,173,209.26 16,091,147.06 23,082,062.20 5,216,823.01
3、存货
公司对资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
经测算，本次计提存货跌价损失及合同履约成本减值损失 6,408,747.24 元。
4、合同资产、一年内到期的非流动资产和其他非流动资产
公司对合同资产、一年内到期的非流动资产和其他非流动资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见金融资产减值中应收账款坏账准备相关会计政策。本次计提合同资产减值损失 386,363.58 元，计提一年内到期的非流动资产减值损失 43,876.25 元，计提其他非流动资产减值损失-170,018.26 元。
5、长期股权投资
长期股权投资于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
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损失。本次计提长期股权投资减值损失 18,334,149.78 元。
二、本次计提资产减值损失对公司的影响
本次计提信用减值损失和资产减值损失，将减少公司 2023 年度合并报表利
润总额 24,856,442.53 元，减少 2023 年归属于上市公司股东净利润 24,738,135.76
元，相应减少 2023 年归属于上市公司所有者权益 24,738,135.76 元。本次计提减值事项，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
三、本次资产核销情况概述
公司对部分无法收回的应收账款、其他应收款进行了核销，本次资产核销共元，具体如下：
1、核销应收账款 2,833,452.53 元，核销坏账形成的主要原因是已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务。公司对所有核销明细建立备查账目，保留以后可能用以追索的资料，继续落实责任人，随时跟踪，一旦发现债务人有偿债能力将立即追索。
2、核销其他应收款 75,000.00 元。
特此公告。
任子行网络技术股份有限公司
董 事 会
2024 年 4 月 30 日