金种子酒:关于2023年度会计师事务所履职情况的评价报告

安徽金种子酒业股份有限公司
关于 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规的规定，安徽金种子酒业股份有限公司（以下简称“公司”）对 2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况进行了评估，具体情况如下：
一、会计师事务所基本信息
1. 基本信息
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普
通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普
通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦901-22 至 901-26，首席合伙人肖厚发。
截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册
会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。
容诚会计师事务所经审计的 2022 年度收入总额为 266,287.74 万元，其中
审计业务收入 254,019.07 万元，证券期货业务收入 135,168.13 万元。
容诚会计师事务所共承担 366 家上市公司 2022 年年报审计业务，审计收费
总额 42,888.06 万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，建筑业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，文
化、体育和娱乐业，采矿业、金融业，房地产业等多个行业。容诚会计师事务所对安徽金种子酒业股份有限公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为260 家。
2. 投资者保护能力
容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险购买符合相
关规定；截至 2022 年 12 月 31 日累计责任赔偿限额 9 亿元。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023 年 9 月 21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司
（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京 74 民初 111 号]作出判决，判决华普天健会计师事务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）共同就 2011 年 3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投
资者的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
3. 诚信记录
容诚会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、
监督管理措施 12 次、自律监管措施 2 次、自律处分 1 次。
14 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受到自律监管措施各1 次，3名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受到自律处分各 1 次；27 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施各1 次，1 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施2 次，1名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施 3 次。
3 名从业人员近三年在其他会计师事务所执业期间受到监督管理措施各 1 次。
二、聘任会计师事务所履行的程序
2023 年 4 月 26 日，公司第七届董事会第四次会议审议通过了《关于续聘公
司 2023 年度会计师事务所的议案》，后于 2023 年 5 月 31 日，公司 2022 年度股
东大会审议通过上述议案，同意续聘容诚为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
三、2023 年年审会计师事务所履职情况
（一）年审期间出具报告总体情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》等执业规范及公司 2023 年年报工作安排，容诚会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及内部控制报告的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行了核查并出具了专项报告。经审计，容诚会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况、2023 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（二）年审期间与管理层和治理层的沟通情况
容诚所制订了详细的审计工作计划与时间安排，并根据计划安排按时提交
各项工作，充分满足了公司报告披露的时间要求。容诚于 2023 年 12 月 7 日到
2023 年 12 月 20 日，对公司 2023 年年报进行前期预审工作，于 2023 年 12 月 30
日-2024 年 1 月 1 日对公司存货及固定资产进行盘点，于 2024 年 2 月 19 日到
2024 年 4 月 10 日正式进场审计，经过三个阶段的审计工作，完成了所有审计程
序，取得了充分适当的审计证据。
在执行审计工作的过程中，容诚针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定并实施了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、销售费用核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、租赁业务等。
容诚会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，有效的提升了工作的准确性。

四、容诚所有员工在本公司审计期间未获取除《审计业务约定书》以外的任何现金及其他任何形式的经济利益。容诚与本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系，审计组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中容诚及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。
五、容诚审计组成员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
综上，我们评估确认：容诚作为公司 2023 年度审计机构，在为公司提供审计服务的工作中，能够遵循独立、客观、公正的职业准则，勤勉尽责，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，为公司提供了高质量的审计服务，其出具的报告能够客观、真实地反映公司的实际情况、财务状况和经营成果，切实履行了审计机构职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。
安徽金种子酒业股份有限公司
董事会
2024 年 4 月 28 日