华能水电:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：600025 证券简称：华能水电 公告编号：2024-027
华能澜沧江水电股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
华能澜沧江水电股份有限公司（以下简称公司）于 2023 年 9 月完成对华能
四川能源开发有限公司（以下简称华能四川公司）100%股权收购，属于同一控制
下企业合并，按《企业会计准则》要求，需对公司 2023 年 1 月 1 日、2022 年 1
月 1 日、2022 年 1-12 月及 2021 年 1-12 月相关财务报表数据进行追溯调整，相
关情况公告如下：
一、追溯调整背景
2023 年 9 月 5 日，公司召开第三届董事会第十九次会议审议通过《关于公
司收购华能四川能源开发有限公司 100%股权暨关联交易的议案》。2023 年 9 月25 日，公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司收购华能四川能源
开发有限公司 100%股权暨关联交易的议案》。华能四川公司于 2023 年 9 月 28 日
完成了工商变更登记手续，标的股权的过户登记完成，华能四川公司成为公司的全资子公司，根据《企业会计准则》的相关规定，华能四川公司于 2023 年 9 月纳入公司合并报表范围。
二、追溯调整的原因
根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会计准则第 20 号—企业
合并》《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期相关财务数据进行追溯调整。
三、追溯调整情况
按照上述规定，公司对 2023 年 1 月 1 日、2022 年 1 月 1 日合并资产负债表；
2022 年 1-12 月及 2021 年 1-12 月合并利润表、合并现金流量表进行追溯调整。
（一）对 2023 年 1 月 1 日、2022 年 1 月 1 日合并资产负债追溯调整表
单位：元
项 目 2023 年 1 月 1 日余额 2023 年 1 月 1 日余额 调整数
(追溯调整前) (追溯调整后)
流动资产
货币资金 1,855,067,927.86 2,509,278,688.33 654,210,760.47
应收票据 27,112,160.82 27,112,160.82
应收账款 1,560,960,066.05 1,771,846,913.88 210,886,847.83
应收款项融资
预付款项 40,727,498.21 51,077,563.87 10,350,065.66
其他应收款 93,663,389.30 249,497,703.88 155,834,314.58
其中：应收利息
应收股利
存货 43,438,738.88 49,532,223.89 6,093,485.01
合同资产
其他流动资产 34,985,851.55 71,185,948.51 36,200,096.96
流动资产合计 3,628,843,471.85 4,729,531,203.18 1,100,687,731.33
非流动资产
长期股权投资 3,115,744,504.86 3,115,744,504.86
其他权益工具投资 1,125,613,092.72 1,233,367,973.76 107,754,881.04
其他非流动金融资产 453,851,583.64 453,851,583.64
投资性房地产 20,227,409.16 111,461,350.66 91,233,941.50
固定资产 124,304,529,099.12 135,347,224,668.18 11,042,695,569.06
在建工程 22,640,792,325.91 28,807,481,806.98 6,166,689,481.07
使用权资产 303,717,752.29 304,628,326.50 910,574.21
无形资产 6,351,680,377.90 6,374,683,441.66 23,003,063.76
开发支出 62,090,870.60 62,090,870.60
长期待摊费用 25,736,431.13 28,651,598.43 2,915,167.30
递延所得税资产 70,619,402.32 167,458,779.74 96,839,377.42
其他非流动资产 838,010,054.52 894,844,272.00 56,834,217.48
非流动资产合计 159,250,522,033.57 176,901,489,177.01 17,650,967,143.44
资 产 总计 162,879,365,505.42 181,631,020,380.19 18,751,654,874.77
流动负债
短期借款 4,282,679,629.99 4,295,692,341.10 13,012,711.11
项 目 2023 年 1 月 1 日余额 2023 年 1 月 1 日余额 调整数
(追溯调整前) (追溯调整后)
应付账款 238,103,246.72 394,371,734.36 156,268,487.64
预收款项 1,078,710.15 1,767,413.65 688,703.50
合同负债
应付职工薪酬 114,532,270.16 161,441,146.99 46,908,876.83
应交税费 366,184,224.85 841,457,270.78 475,273,045.93
其他应付款 5,261,529,394.37 6,170,971,099.98 909,441,705.61
其中：应付利息
应付股利 159,758,958.90 391,092,062.30 231,333,103.40
一年内到期的非流动负债 6,031,932,493.47 7,049,930,949.95 1,017,998,456.48
其他流动负债 5,073,528,438.36 5,073,528,438.36
流动负债合计 21,369,568,408.07 23,989,160,395.17 2,619,591,987.10
非流动负债
长期借款 71,247,621,025.30 82,061,253,025.30 10,813,632,000.00
租赁负债 66,095,256.36 66,416,280.14 321,023.78
长期应付款 49,827,863.33 49,827,863.33
长期应付职工薪酬
预计负债 233,756,234.47 233,756,234.47
递延收益 13,223,876.87 13,223,876.87
递延所得税负债 101,021,185.58 112,276,474.20 1